Aqui está um incentivo adicional para economizar na aposentadoria - um crédito tributário não reembolsável conhecido como crédito de contribuição para poupança de aposentadoria (o "crédito do poupador"). Atenda aos requisitos de renda e o dinheiro real sai da sua conta de imposto.
Vamos ser sinceros: o financiamento de um plano de aposentadoria nem sempre é uma prioridade e você pode precisar de sua renda disponível para cobrir necessidades mais imediatas. Mas essa oportunidade realmente eleva a aposta para abrir espaço para economias de aposentadoria. Por quê? Como esse crédito é um acréscimo a qualquer dedução fiscal que você obtém por suas contribuições para um plano tradicional patrocinado pelo IRA ou pelo empregador. O crédito e sua dedução reduzem sua obrigação tributária ao IRS e compensam o custo do financiamento de uma conta de aposentadoria.
Principais Takeaways
- O crédito do poupador é um crédito tributário para contribuintes elegíveis que contribuem para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou para um IRA tradicional e / ou Roth. Qualquer pessoa com menos de 18 anos, estudante em período integral ou dependente reivindicado na declaração de imposto de outra pessoa não é elegível para esse crédito. Contribuições em excesso, sobreposições e determinadas distribuições de fundos de aposentadoria não podem ser consideradas para o crédito do poupador.
Qual é o crédito do poupador?
O crédito tributário do poupador é um crédito tributário não reembolsável disponível para contribuintes elegíveis que fazem contribuições diferidas para o plano 401 (k), 403 (b), SIM (SIM), SEP ou governamental 457 patrocinado pelo empregador e / ou fazem contribuições para IRAs tradicionais e / ou Roth. A partir de 2018, também são elegíveis contribuições para as contas da ABLE, que são contas de poupança com vantagem fiscal para pessoas com deficiência e suas famílias.
O crédito vale 10%, 20% ou 50% da sua contribuição elegível, até um total de US $ 2.000 (US $ 4.000 se o casamento for arquivado em conjunto), o que significa que não pode ser superior a US $ 1.000 (ou US $ 2.000 se o casamento for arquivado em conjunto; veja a tabela abaixo). O valor máximo do crédito é o valor mínimo de US $ 1.000 ou o valor do imposto que você teria que pagar sem o crédito. Os créditos reembolsáveis e o crédito de adoção não são levados em consideração na determinação do valor do crédito do poupador.
Quem é elegível?
Para se qualificar para o crédito do poupador, você deve ter pelo menos 18 anos de idade até o final do ano fiscal aplicável, não um estudante em período integral e não ser reivindicado como dependente da devolução de outro contribuinte. Os alunos devem verificar com a escola que frequentam para determinar sua definição de "período integral" (isso pode variar) e ler as instruções do Formulário 8880 do IRS para sua definição.
O outro critério para o crédito é que sua receita bruta ajustada (AGI) não deve exceder os seguintes limites:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Taxa de crédito | Casado e arquiva um retorno conjunto | Arquivos como chefe de família | Outros arquivadores |
| 50% | Até US $ 38.500 | Até $ 28.875 | Até US $ 19.250 |
| 20% | US $ 38.501 - US $ 41.500 | US $ 28.876 - US $ 31.125 | US $ 19.251 a US $ 20.750 |
| 10% | US $ 41.501 - US $ 64.000 | US $ 31.126 - US $ 48.000 | US $ 20.751 - US $ 32.000 |
| 0% | Mais de US $ 64.000 | Mais de US $ 48.000 | Mais de US $ 32.000 |
Como você pode ver no gráfico, quanto menor o AGI de um indivíduo, maior o crédito do poupador, o que ajuda a aumentar o incentivo para os contribuintes de baixa renda financiarem suas contas de aposentadoria.
Exemplo 1 Jane, cujo status de declaração de impostos é "solteiro", tem uma AGI de US $ 19.200 para o ano fiscal de 2019. Jane contribui US $ 800 para o plano 401 (k) patrocinado pelo empregador e outros US $ 600 para o IRA tradicional. Jane é, portanto, elegível para um crédito fiscal não reembolsável de US $ 700.
A partir de 2018, as contribuições para as contas de poupança com benefícios fiscais para pessoas com deficiência e suas famílias, conhecidas como contas ABLE, são elegíveis para o crédito do poupador.
O efeito do crédito do poupador
Ao contribuir com um plano de aposentadoria e reivindicar o crédito do poupador, você pode reduzir o valor do imposto de renda que deve ao IRS de duas maneiras. Primeiro, as contribuições do seu plano são uma dedução que diminui sua renda tributável. Segundo, o crédito do poupador reduz os impostos reais que você paga, dólar por dólar. Veja como o IRS ilustra esse ponto:
Exemplo 2 Jill, que trabalha em uma loja de varejo, é casada e ganhou US $ 38.000 em 2018. O marido de Jill estava desempregado em 2018 e não teve nenhum salário. Jill contribuiu com US $ 1.000 para o IRA em 2018. Depois de deduzir sua contribuição para o IRA, a renda bruta ajustada mostrada em seu retorno conjunto é de US $ 37.000. Jill pode reivindicar um crédito de 50%, US $ 500, por sua contribuição de US $ 1.000 no IRA.
Quando as economias de aposentadoria não são elegíveis?
Qualquer quantia que você contribua para uma conta de aposentadoria que exceda o limite permitido deve ser corrigida removendo o excesso dentro de certos prazos. As contribuições retornadas a você não são elegíveis para o crédito do poupador.
Da mesma forma, quando você transfere dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra - digamos, de um 401 (k) patrocinado pelo empregador para um IRA tradicional quando você muda de emprego - essas contribuições não são elegíveis ao crédito do poupador.
As distribuições de seus planos de aposentadoria durante o que é chamado de "período de teste" também podem reduzir o valor de crédito permitido do poupador ou resultar em sua inelegibilidade para o crédito.
O período de teste são os dois anos anteriores ao ano para o qual o crédito é reivindicado ou de 1 de janeiro a 15 de abril do ano seguinte ao ano para o qual o crédito é reivindicado. Se, por exemplo, o crédito do poupador for reivindicado para 2019, as distribuições que ocorrerem durante os exercícios fiscais de 2017 e 2018 e de 1 de janeiro de 2020 a 15 de abril de 2020 poderão afetar sua elegibilidade para reivindicar o crédito.
A linha inferior
O crédito do poupador foi disponibilizado para os exercícios fiscais de 2002 a 2006 sob a Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Redução de Impostos de 2001 (EGTRRA) e foi tornado permanente sob a Lei de Proteção de Pensões de 2006 (PPA). Se você é elegível e não tira proveito desse crédito, lembre-se de que está repassando o valor do crédito do poupador para reduzir os impostos que pagaria de outra forma, bem como a oportunidade de financiar seu ninho de aposentadoria. Pague a si mesmo, não o tio Sam.
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