Tradicional, Roth e SEP IRA: Qual é a diferença?
Roth IRAs, IRAs tradicionais e SEP IRAs são três tipos de contas de aposentadoria individuais, e são semelhantes em muitos aspectos. Mas existem algumas diferenças importantes em como elas funcionam, o que pode tornar um tipo melhor para alguém do que outro.
Aqui estão os princípios básicos, começando com o tipo mais conhecido e comum de conta de aposentadoria individual: o IRA tradicional.
Principais Takeaways
- Roth, tradicional e SEP IRAs podem servir a propósitos diferentes para pessoas diferentes. Com um IRA tradicional, você obtém uma redução de impostos inicial, enquanto que com um Roth sua redução de imposto ocorre mais tarde. você economiza mais para a aposentadoria do que um IRA tradicional ou um Roth.
IRAs tradicionais
Com um IRA tradicional, você pode colocar a renda antes dos impostos nos investimentos de sua escolha, que depois crescerão diferidos até que você eventualmente retire o dinheiro. Muitos trabalhadores também lançam os fundos de seus planos de aposentadoria 401 (k) ou de outras empresas em IRAs tradicionais quando aposentam ou mudam de empregador.
Você pode fazer uma dedução fiscal por suas contribuições para um IRA tradicional, desde que sua renda caia abaixo de certos limites e atenda a outros requisitos de elegibilidade (como não ter acesso a um plano de aposentadoria no local de trabalho para você ou seu cônjuge). Quando você retirar dinheiro posteriormente da conta, normalmente na aposentadoria, ele será tributado como renda ordinária. Após os 72 anos, você deve começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) da conta a cada ano, de acordo com uma fórmula baseada na sua idade na época. O dinheiro em um IRA tradicional não pode crescer para sempre diferido dos impostos. Por muitos anos, a idade da RMD era de 70-1 / 2, mas após a aprovação da Lei SECURE, de dezembro de 2019, foi aumentada para 72.
A partir de 2020, as contribuições tradicionais do IRA são limitadas a US $ 6.000 por ano, com a opção de uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000, se você tiver 50 anos ou mais, para um total de US $ 7.000. Esses números permanecem inalterados a partir de 2019.
Roth IRAs
Outro tipo de conta de aposentadoria individual, o Roth IRA, foi introduzido em 1997. Funciona como um IRA tradicional, mas ao contrário.
Os limites de contribuição nos IRAs de Roth são os mesmos dos IRAs tradicionais - incluindo contribuições de recuperação -, mas você não receberá nenhuma dedução fiscal antecipada. Em vez disso, você obterá uma redução de impostos mais tarde, quando o dinheiro que retirar será isento de impostos. Por esse motivo, os Roth IRAs são uma opção atraente para pessoas que esperam estar em um escalão mais alto depois de se aposentar do que atualmente.
Outra característica positiva é que, diferentemente dos IRAs tradicionais, os Roths não estão sujeitos às distribuições mínimas necessárias durante a sua vida. Portanto, se você não precisa do dinheiro no seu Roth IRA para despesas de moradia, pode simplesmente repassá-lo aos seus herdeiros quando chegar a hora.
Os IRAs da Roth têm seus próprios requisitos de elegibilidade. Se sua renda exceder um determinado nível, você não poderá contribuir para um. Em 2019, para arquivadores casados que enviam uma declaração conjunta de impostos, o valor que você pode contribuir é reduzido para aqueles que ganham mais de US $ 193.000 e é completamente eliminado se eles ganham US $ 203.000 ou mais (em 2020, o intervalo é de US $ 196.000 a US $ 206.000). Para arquivadores únicos, o intervalo é de US $ 122.000 a US $ 137.000 em 2019 e de US $ 124.000 a US $ 139.000 para 2020.
Com um SEP IRA, não há contribuições de recuperação para pessoas com 50 anos ou mais.
SEP IRAs
Uma IRA de pensão simplificada para funcionários (SEP) é um tipo de conta de aposentadoria individual que pode ser aberta por um empregador, que pode ser simplesmente um trabalhador independente. O SEP IRA permite que pequenos empregadores forneçam um plano básico de aposentadoria para eles e seus funcionários, se houver, sem o custo e a complexidade de um plano 401 (k) ou similar. Os empregadores podem receber uma dedução de imposto por suas contribuições, como um IRA tradicional.
Uma vantagem do SEP IRA, se você tiver renda por conta própria para financiá-lo, é que ele tem limites de contribuição muito mais altos do que um IRA tradicional ou Roth. Você pode contribuir com até 25% de sua remuneração ou US $ 56.000 (para 2019), o que for menor. Esse número sobe para US $ 57.000 em 2020. Como em um IRA tradicional, os saques de um IRA do SEP são tributados como renda ordinária na aposentadoria e aplicam-se as regras de distribuição mínima exigidas.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Com um IRA tradicional, você contribui com dinheiro antes dos impostos que reduz sua renda tributável. Quando você retira o dinheiro na aposentadoria, ele é tributado como renda ordinária, o que significa que sua obrigação tributária foi diferida.
Com um Roth IRA, você contribui com dinheiro pós-imposto. As contribuições não oferecem nenhum benefício fiscal antecipado. Em vez disso, as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria.
Um SEP é criado por um empregador, bem como por um trabalhador independente, e permite que o empregador faça contribuições para as contas de funcionários elegíveis. O empregador recebe uma dedução de impostos pelas contribuições e o empregado não é tributado sobre essas contribuições, embora seus saques finais sejam tributados à alíquota do imposto de renda. Uma pessoa que trabalha por conta própria é empregador e empregado, portanto, financiará sua própria conta.
