Parece que muitas vezes um pequeno sacrifício a curto prazo leva a um resultado mais frutífero no caminho. O Roth IRA é um exemplo perfeito.
Ao contrário do dinheiro economizado por seu primo mais velho, o tradicional IRA, os fundos que você coloca nas contas de Roth estão sujeitos ao imposto de renda. Mas, desde que você atenda aos requisitos, pode retirar dinheiro completamente isento de impostos quando tiver 59 anos ou mais - tudo sem precisar se preocupar com as distribuições mínimas necessárias.
É uma ótima solução para investidores que buscam diversificação tributária ou para pessoas mais jovens que esperam ter uma faixa mais alta mais tarde na vida. Você está pagando um imposto baixo agora, para não ter que pagar uma taxa marginal mais acentuada no futuro.
Mas entender as regras é absolutamente imperativo. Tire dinheiro da sua conta Roth muito cedo e você poderá enfrentar imposto de renda e uma multa de 10% em qualquer ganho que retirar.
Evitar impostos e multas
A capacidade de usufruir de retiradas completamente isentas de impostos geralmente se resume a dois requisitos: você deve ter 59 anos ou mais e ter a conta na propriedade há pelo menos cinco anos.
O Internal Revenue Service (IRS) descreve os requisitos específicos para tomar distribuições qualificadas de um Roth IRA. Se você atingir a idade exigida, mas possuir o IRA por menos de cinco anos, ainda assim evitará a multa de 10%, mas precisará pagar imposto de renda sobre quaisquer ganhos que retirar da sua conta (você já pagou imposto de renda em o dinheiro que você colocou inicialmente no Roth, para que as retiradas do valor da contribuição sejam sempre isentas de impostos).
Digamos que você abriu uma conta Roth aos 58 anos com uma contribuição de US $ 5.000 e ganhou US $ 1.000 em ganhos durante um período de dois anos. Se, aos 60 anos, você decidir sacar todo esse dinheiro, poderá fazê-lo sem penalidade. Mas como você só possuía o IRA por dois anos, ainda enfrenta impostos sobre os US $ 1.000 em ganhos. Portanto, para maximizar seu retorno, é necessário aguardar até que você atenda às condições de idade e propriedade.
O que acontece quando você tem menos de 59 anos
O problema é que você retira dinheiro da sua conta antes dos 59 anos e meio. De repente, você está sujeito ao imposto de renda e à multa, ou seja, a menos que se qualifique para uma isenção.
Aqueles com menos de 59 anos e meio que possuem o IRA há menos de cinco anos podem retirar os ganhos sem penalidade - mas não com isenção de imposto de renda - se estiverem em uma das seguintes categorias:
- Você fica permanentemente incapacitado ou falecido (com seus beneficiários retirando o dinheiro se você tiver morrido). Você usa o dinheiro para comprar sua primeira casa (sujeita a um máximo de US $ 10.000 por toda a vida). Você faz uma retirada para pagar despesas médicas não reembolsadas que excedam 7, 5% de sua renda bruta ajustada. Você herda fundos de um proprietário falecido do IRA. distribuição reservista qualificada. Você está recebendo benefícios como parte de uma anuidade e faz a distribuição em pagamentos periódicos substancialmente iguais.
Pagamentos periódicos substancialmente iguais, ou SEPP, são montantes fixos de retirada que você faz ao longo da sua vida útil esperada (sim, o IRS tem um formulário que mostra exatamente o tempo exato). Como você pode imaginar, requer um pouco de matemática.
Se você ainda não tem 59 anos e meio de idade, mas possui o IRA há pelo menos cinco anos, poderá retirar os ganhos sem impostos e sem multas. Mas a lista de isenções é mais curta. Você se qualifica se:
- Você fica desativado permanentemente. Você usa o dinheiro para comprar sua primeira casa (sujeito a um máximo de US $ 10.000). O dinheiro vai para seu beneficiário ou propriedade após a sua morte.
Figura 1. Retirar dinheiro da sua conta antecipadamente pode gerar impostos de renda e / ou uma multa de 10%.
Como calcular ganhos
Obviamente, se você está fazendo uma retirada não qualificada, isso gera uma pergunta importante. Quanto do dinheiro que você retira é considerado uma “contribuição” (que sempre pode ser retirada sem impostos) e quanto é “ganho”?
Felizmente, a resposta é bastante direta. O IRS possui um sistema de pedidos para saques, como segue:
- Contribuições regularesTaxas de conversão tributável de um IRA tradicional (contribuições pelas quais o proprietário da conta pagou imposto de renda durante a conversão) Montantes de conversão não tributáveis (nenhuma dedução de imposto foi permitida ao fazer a contribuição inicial do IRA)
Quaisquer fundos de uma conversão de IRA são lançados primeiro a entrar, primeiro a sair. Isso significa que as primeiras contribuições são as que você retira primeiro.
Digamos que o proprietário da conta tenha 30 anos e abriu um Roth IRA há quatro anos com uma contribuição de US $ 25.000. Dois anos atrás, ela converteu US $ 5.000 de um IRA tradicional que tinha em um Roth (pagando imposto de renda no processo). Ela também tem US $ 15.000 em ganhos de investimento na conta.
Agora ela quer sacar US $ 40.000 para comprar sua primeira casa. O sistema de pedidos do IRS determina em qual dessas categorias ela tocará primeiro. Isso significa que sua retirada inclui a totalidade de sua contribuição de US $ 25.000 e a rolagem de US $ 5.000 no ano seguinte. Lembre-se de que ela já pagou imposto de renda sobre essas contribuições; portanto, não precisa fazê-lo novamente.
Para chegar a US $ 40.000, ela também precisa retirar US $ 10.000 em ganhos. Como isso se enquadra no prazo de validade de uma isenção de compra na primeira casa, ela evita a penalidade - mas não os impostos - nesse valor. Os US $ 5.000 restantes em sua conta são classificados como ganhos.
A linha inferior
Quando o dinheiro está ficando um pouco curto, pode ser tentador olhar para sua conta do Roth IRA como uma solução rápida. Mas antes de fazer isso, certifique-se de conhecer as regras. Puxar dinheiro cedo demais às vezes pode gerar impostos sobre os seus ganhos - sem mencionar uma multa de 10%. Isso significa que uma retirada imprudente pode significar desperdiçar as tremendas vantagens que um Roth oferece.
