A taxa de rolagem refere-se à porcentagem de usuários de cartão de crédito que se tornam cada vez mais inadimplentes em suas contas. A taxa de rolagem é a porcentagem de usuários de cartão que "rolam" da categoria de 60 dias para 90 dias ou da categoria de 90 dias para 120 dias, e assim por diante. No setor de cartões de crédito, os credores relatam pagamentos em atraso em incrementos de 30 dias, começando na categoria de atraso de 60 dias e variando de 90 dias a mais, 120 dias a mais, 150 dias a mais e assim por diante. As baixas estão sujeitas ao critério da empresa privada e às leis estaduais. Para empréstimos federais, é necessária uma baixa após 270 dias, de acordo com a regulamentação federal.
Dividindo a taxa de rolagem
As taxas de rolagem são usadas pelos bancos para ajudar a gerenciar e prever perdas de crédito com base na inadimplência.
Cálculo de taxas de rolagem
Instituições financeiras possuem diferentes metodologias para calcular taxas de rolagem. Eles podem calcular taxas de rolagem pelo número de devedores inadimplentes ou pelo valor dos fundos inadimplentes.
Por exemplo, se 20 dos 100 usuários de cartão de crédito que estavam em atraso após 60 dias ainda estiverem em atraso após 90 dias, a taxa de rolagem de 60 a 90 dias será de 100%. Além disso, se apenas 10 em cada 20 emissores de cartão de crédito que estavam em atraso aos 60 dias agora estiverem em atraso aos 90 dias, a taxa de rolagem seria de 50%.
Ao considerar as taxas de rolagem de inadimplência por saldos, o banco baseará seus cálculos no total de saldos em atraso. Por exemplo, se o saldo em atraso de 60 dias para a carteira de cartões de crédito de um pequeno banco em fevereiro for de US $ 100 milhões e o saldo em atraso de 90 dias para março for de US $ 40 milhões, a taxa de rolagem de 60 a 90 dias em março será de 40 % (ou seja, US $ 40 milhões / US $ 100 milhões). Isso implica que 40% dos recebíveis de US $ 100 milhões no balde de 60 dias em fevereiro migraram para o balde de 90 dias em março.
Os bancos emissores de cartões de crédito estimam as perdas de crédito segregando sua carteira geral de cartões de crédito em "baldes" de inadimplência, semelhantes às categorias de 60 e 90 dias mencionadas anteriormente. A administração de um banco mede as taxas de rolagem para o mês atual e o trimestre atual, ou uma média de vários meses ou trimestres para suavizar as flutuações. As taxas de rolagem também podem ser discriminadas por categoria de produto ou qualidade do mutuário, a fim de obter uma melhor compreensão das inadimplências em geral.
Provisões para Perda de Crédito
Uma vez determinadas as taxas de rolagem, elas são aplicadas aos recebíveis pendentes em cada balde e os resultados são agregados para estimar o nível de provisão necessário para perdas de crédito. As instituições financeiras geralmente atualizam as provisões para perdas com crédito em suas demonstrações financeiras trimestralmente. As provisões para perda de crédito são geralmente uma despesa ou um passivo que um banco baixa. Os bancos possuem metodologias diferentes para determinar as provisões para perdas com crédito, geralmente com apenas uma parte dos saldos inadimplentes baixados nas inadimplências antecipadas. Os bancos monitoram de perto as taxas de rolagem e as provisões para perda de crédito para avaliar os riscos dos mutuários. As taxas de rolagem também podem ajudar os emissores de crédito a definir padrões de subscrição com base nas tendências de pagamento de vários tipos de produtos e diferentes tipos de devedores.
