O que é um plano de pensão registrado (RPP)?
Um plano de pensão registrado é um tipo de confiança que fornece benefícios de pensão para um funcionário de uma empresa após a aposentadoria. Registrados na Agência de Receita do Canadá, os RPPs são planos de aposentadoria em que funcionários e empregadores ou empregadores contribuem sozinhos para a entidade até que o beneficiário da aposentadoria saia da empresa ou atinja a idade da aposentadoria.
A maioria dos RPPs está sujeita a padrões de benefícios legislativos estabelecidos por órgãos de governança federais ou provinciais. Esses editais definem o padrão mínimo de benefícios que o RPPS deve aproveitar para planejar os constituintes.
Noções básicas sobre planos de pensão registrados
As contribuições para os RPPs são dedutíveis nos impostos para o funcionário e para o empregador. As contribuições para o plano e os ganhos sobre os ativos subjacentes são diferidos por impostos, portanto, os fundos são tributados quando são retirados do plano.
Planos de pensão registrados para um único empregador
Com um plano de pensão de empregador único (SEPP), um empregador autônomo ou um grupo de empregadores alojados sob a mesma bandeira corporativa se envolve e contribui para o mesmo plano de pensão. Utilizados em toda a empresa ou apresentados a uma categoria restrita de funcionários, os SEPPs são tradicionalmente administrados pelos patrocinadores do plano, que podem solicitar feedback dos membros do plano.
Embora as contribuições aos SEPPs sejam costumeiramente feitas pelos empregadores, certos SEPPs contributivos exigem que os funcionários paguem da mesma forma o plano. Um SEPP pode ser estruturado como um plano de contribuição definida, um plano de benefício definido ou como um híbrido de ambos os estilos. Os empregadores são mandatados a fazer contribuições para o plano, que fornece benefícios de pensão. Eles também devem cobrir eventuais deficiências.
Planos de pensão multi-empregadores registrados
Com os planos de pensão multiempregador (MEPPs), dois ou mais empregadores autônomos contribuem para o mesmo fundo de pensão, que pode ser um plano de contribuição definida, um plano de benefício definido ou um modelo híbrido.
Ao calcular os benefícios, os MPEs de benefício definido reconhecem os anos de associação com o empregador existente. O tempo gasto com empregadores anteriores também pode levar em consideração os cálculos.
Em alguns MPE, os benefícios podem ser reduzidos nos casos em que as contribuições de um empregador não cobrem adequadamente os pagamentos esperados. Tais planos não fixos às vezes são chamados de planos de "benefício-alvo".
RPPs pelos números
Como o nome sugere, o plano de pensão patrocinado em conjunto (JSPPs) emprega um modelo pelo qual os membros e os empregadores do plano fazem contribuições.
Segundo as estatísticas mais recentes, em 2017, os planos de pensão registrados foram usufruídos por mais de 6, 3 milhões de membros. Isso representa um aumento modesto de 1% em relação a 2016, quando os planos em geral ostentavam 62.800 constituintes a menos.
Dividido por gênero, o crescimento de novas membros do sexo feminino ultrapassou o número de membros do sexo masculino. De fato, em 2017, pelo segundo ano consecutivo, as integrantes do sexo feminino atingiram um recorde, atingindo 3, 2 milhões. Isso representa um aumento de 36.700 mulheres, elevando a parcela geral de mulheres para 50, 5%.
A adesão masculina também cresceu em 2017, mas apenas em 26.100. Curiosamente, esse ganho segue uma queda de 35.000 membros masculinos, em relação ao ano anterior.
