O que é um imposto sobre os salários?
Um imposto sobre a folha de pagamento é um imposto retido do salário de um funcionário por um empregador que o remete ao governo em seu nome. O imposto é baseado em ordenados, salários e gorjetas pagas aos funcionários. Os impostos sobre a folha de pagamento são deduzidos diretamente dos ganhos do funcionário e pagos diretamente ao Internal Revenue Service (IRS) pelo empregador. Nos Estados Unidos, os impostos sobre a folha de pagamento são divididos em três categorias principais: renda federal, Medicare e previdência social. O governo também coleta dinheiro para programas federais de desemprego.
Principais Takeaways
- Um imposto sobre a folha de pagamento é retido pelos empregadores do salário de cada funcionário e é pago ao governo. o imposto de renda entra no fundo geral do governo. Por exemplo, os impostos do Seguro Social e do Medicare vão para fundos fiduciários específicos.
Como funcionam os impostos sobre os salários
Os impostos sobre a folha de pagamento são coletados pelas autoridades federais e por alguns governos estaduais em muitos países, incluindo os Estados Unidos. Essas deduções de impostos sobre a folha de pagamento são normalmente especificadas no esboço de salário de um funcionário. Essa lista detalhada tipicamente indica quanto é retido para impostos federais, estaduais e municipais, bem como sobre qualquer valor arrecadado para pagamentos do Medicare e do Seguro Social.
Os governos usam as receitas dos impostos sobre os salários para financiar programas específicos, como Seguro Social, assistência médica, indenização por desemprego e indenização por trabalhadores. Às vezes, os governos locais cobram uma pequena taxa de folha de pagamento para manter e melhorar a infraestrutura e os programas locais, incluindo socorristas, manutenção de estradas e parques e recreação.
Um empregador é geralmente responsável por financiar o seguro-desemprego.Se qualificado, um ex-funcionário pode acessar esses fundos após a rescisão do contrato de trabalho. A taxa de seguro-desemprego que o empregador pagará varia de acordo com a indústria, o estado e as taxas federais. No entanto, existem também alguns estados que exigem que o funcionário contribua para o seguro-desemprego e invalidez.
Os impostos federais sobre a folha de pagamento cobrem as contribuições para o Seguro Social e o Medicare, que constituem o imposto da Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA). Um funcionário paga 7, 65%. Essa taxa é dividida entre uma dedução de 6, 2% da Previdência Social com um salário máximo de US $ 137.700, enquanto os outros 1, 45% vão para o Medicare. Não há limite salarial no Medicare, mas quem ganha mais de US $ 200.000 - ou US $ 250.000 para casados casais entrando juntos - pagam mais 0, 9% pelo Medicare.
A premissa básica do Seguro Social e do Medicare é que você os paga enquanto trabalha. Você pode se qualificar para retirar esses fundos após se aposentar ou se atender a determinadas circunstâncias médicas.
Os funcionários pagam 6, 2% pela Previdência Social pelos primeiros US $ 132.000 ganhos e outros 1, 45% pelo Medicare em todos os salários.
Considerações Especiais
Trabalhadores independentes, incluindo empreiteiros, escritores freelancers, músicos e proprietários de pequenas empresas também são obrigados a remeter impostos sobre os salários. Eles são chamados de impostos por conta própria e funcionam como impostos sobre os salários. Diferentemente da maioria dos assalariados, as pessoas que trabalham por conta própria não têm empregadores que pagam impostos sobre os salários em seu nome. Isso significa que eles devem cobrir as partes do imposto por parte do empregador e do empregado por conta própria.
A alíquota do imposto por conta própria é de 15, 3% e é semelhante aos funcionários com impostos sobre os salários deduzidos de seus salários. Existem duas partes nessa taxa, incluindo uma contribuição de 12, 4% para a previdência social - velhice, sobrevivência e seguro de invalidez - e 2, 9% para o Medicare. Outra sobretaxa de 0, 9% para o Medicare se aplica a ganhos por conta própria que excedam US $ 200.000.
Imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social
Os fundos pagos aos impostos da Previdência Social são divididos em dois fundos fiduciários: o Fundo Fiduciário de Seguro de Sobrevivência e Velhice (OASI), que paga benefícios de aposentadoria e sobrevivência, e o Fundo Fiduciário de Seguro de Incapacidade, por benefícios de invalidez. O Secretário do Tesouro, o Secretário do Trabalho, o Secretário de Saúde e Serviços Humanos, o Comissário de Seguridade Social e dois administradores públicos administram esses fundos fiduciários. O que outras pessoas estão dizendo
O presidente Franklin D. Roosevelt assinou a Lei de Seguridade Social em 14 de agosto de 1935, para fornecer uma rede de segurança para deficientes e aposentados.No conceito original do programa, os assalariados altos estavam isentos de pagar fundo e de receber benefícios da Seguridade Social. Mas essa isenção foi eliminada e substituída por um teto pelo Congresso e continuou a subir na mesma proporção dos salários.
Medicare Payroll Tax
Como observado acima, os impostos sobre a folha de pagamento também se aplicam ao Medicare. Essas deduções na folha de pagamento são divididas em dois fundos fiduciários separados: o Fundo Fiduciário de Seguro Hospitalar e o Fundo Fiduciário de Seguro Médico Suplementar.
- O Fundo Fiduciário de Seguro Hospitalar paga a parte A do Medicare e as taxas administrativas associadas. A Parte A auxilia na cobertura de cuidados hospitalares, cuidados hospitalares especializados em enfermagem e, em alguns casos, cuidados domiciliares. O Fundo Fiduciário de Seguro Médico Suplementar auxilia no pagamento das Partes B e D do Medicare e outros custos de administração do programa Medicare. A parte B abrange exames e exames laboratoriais, atendimento ambulatorial, raios-x, serviço de ambulância e muitos outros itens.A parte D ajuda com medicamentos prescritos.
Os indivíduos inscritos no Medicare também podem ter que pagar uma parte de suas taxas médicas no momento do uso, bem como taxas baseadas em renda para o Medicare.
Impostos sobre folha de pagamento x imposto de renda
Os impostos sobre os salários, usados para financiar programas específicos, são diferentes dos impostos sobre o rendimento. Os indivíduos são tributados nos níveis federal e estadual. Em alguns casos, os municípios também podem impor impostos locais. O imposto de renda é colocado no fundo geral do governo no Tesouro dos EUA. Enquanto todo mundo paga um imposto fixo sobre a folha de pagamento, o imposto de renda é progressivo, o que significa que as taxas variam com base nos ganhos de um indivíduo. O imposto de renda estadual, se aplicável, entra no tesouro do estado.
