O que é uma rolagem de beneficiário não cônjuge
Uma rolagem de beneficiário não cônjuge é uma rolagem de ativos do plano de aposentadoria realizada no caso de morte do titular da conta em que o destinatário não é o cônjuge do falecido.
Compreendendo uma rolagem de beneficiários que não sejam cônjuges
Uma rolagem de beneficiário que não seja do cônjuge geralmente significa que o destinatário recebe o saldo em um pagamento fixo único, sujeitando-o a uma tributação total imediata. Com uma rolagem de beneficiário não cônjuge, se os fundos forem transferidos para outra conta de aposentadoria, ele deverá ser nomeado como uma conta de beneficiário, incluindo os nomes do falecido e do beneficiário. Muitas contas de aposentadoria exigem que o cônjuge seja o único beneficiário.
Rolagem do IRA versus transferência
Existem duas maneiras de mover um IRA de um custodiante para outro: rollover ou transferência. Com uma rolagem do IRA, o indivíduo pode tomar posse dos fundos por um período máximo de 60 dias corridos antes de depositar os fundos em outra conta qualificada. Um investidor só pode rolar o IRA uma vez a cada 12 meses. O investidor tem 60 dias a partir da data da distribuição para depositar 100% dos fundos em outra conta qualificada, ou deve pagar imposto de renda comum sobre a distribuição e um imposto de 10% se o investidor for menor de 59, 5 anos. Um investidor pode transferir seu IRA diretamente de um custodiante para outro, simplesmente assinando um formulário de transferência de conta. O investidor nunca toma posse dos ativos da conta, e o investidor pode transferir diretamente seu IRA quantas vezes quiser.
Rolagem IRA
Uma rolagem ocorre ao transferir as participações de um plano de aposentadoria para outro sem sofrer conseqüências fiscais. A distribuição de um plano de aposentadoria é relatada no formulário 1099-R do IRS e pode ser limitada a um por ano para cada IRA. Os rollovers costumam ser empregados para economizar impostos, como nos planos de aposentadoria. Com uma rolagem direta, o administrador do plano de aposentadoria pode pagar as receitas do plano diretamente para outro plano ou para um IRA. A distribuição pode ser emitida como um cheque pagável à nova conta. Ao receber uma distribuição de um IRA através de uma transferência de agente fiduciário, a instituição titular do IRA pode distribuir os fundos do IRA para o outro IRA ou para um plano de aposentadoria. No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita parte ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA dentro de 60 dias. Normalmente, os impostos não são pagos ao realizar uma transferência direta ou transferência direta entre trustee. No entanto, as distribuições de uma rolagem de 60 dias e os fundos não rolados normalmente são tributáveis.
