O que é uma distribuição não qualificada?
Uma distribuição não qualificada pode se referir a dois cenários: uma distribuição de um Roth IRA que ocorre antes do proprietário do IRA atender a determinados requisitos ou uma distribuição de uma conta poupança educacional que excede o valor usado para despesas com educação qualificada.
Compreendendo distribuições não qualificadas
É importante destacar a distinção entre planos de aposentadoria qualificados e não qualificados. Os planos de aposentadoria qualificados oferecem benefícios fiscais aos membros - com os empregadores deduzindo certos salários antes dos impostos dos funcionários - que podem aumentar os impostos diferidos até serem retirados. Ao contrário dos planos qualificados, os planos não qualificados não são elegíveis para benefícios de diferimento de impostos nos termos da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA); Como resultado, as contribuições para planos não qualificados podem ser tributadas.
Principais Takeaways
- As distribuições não qualificadas se referem às distribuições dos RRA IRAs ou às contas de poupança educacional quando determinadas condições são cumpridas.As distribuições distribuídas a partir de planos de poupança não qualificados para educação são tributáveis e podem estar sujeitas a uma multa de retirada antecipada de 10% do IRS. atender a certos critérios, como o proprietário da conta deve ter pelo menos 59 1/2 e a conta pelo menos 5 anos de idade. As distribuições Roth não qualificadas são tributadas como receita e podem estar sujeitas à penalidade de retirada prematura do IRS.
Distribuição não qualificada em economia educacional versus IRAs de Roth
Os dois principais tipos de distribuição não qualificada são com contas de poupança para educação e Roth IRAs. Para economia na educação, "a distribuição não qualificada pode estar sujeita a uma multa de 10% do imposto de renda federal, além de qualquer imposto de renda que possa ser devido", como explica uma agência estadual.
"Também pode haver consequências fiscais estaduais. A parcela dos ganhos de uma distribuição não qualificada é tributável para o indivíduo que recebe o pagamento, seja o proprietário da conta ou o beneficiário designado. Se o pagamento não for feito ao beneficiário designado ou a um elegível instituição de ensino em benefício do beneficiário designado, será considerado como tendo sido feito ao proprietário da conta ".
Quanto aos IRAs de Roth, as distribuições qualificadas geralmente exigem que a conta tenha pelo menos cinco anos de idade e que o titular tenha mais de 59 anos e meio de idade; fazer uma retirada devido a uma compra pela primeira vez em casa ou por deficiência ou morte. As retiradas que não atendem a esses critérios geralmente são classificadas como distribuições não qualificadas do Roth IRA.
No entanto, você tem permissão para retirar quaisquer contribuições feitas a um Roth IRA isentas de impostos e isentas de penalidade em qualquer idade, sem que a conta precise ter cinco anos. Embora essa regra se aplique apenas às contribuições, os ganhos que sua conta gera nessas contribuições não são incluídos.
Além disso, vale a pena notar que as distribuições não qualificadas da Roth são tributadas como receita. Você também estará sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10% do IRS se tiver menos de 59 anos e meio. Dependendo do seu suporte tributário, isso pode resultar em uma soma considerável. Se você precisar fazer uma distribuição antecipada por qualquer motivo, entender as regras que determinam se é uma distribuição qualificada ou não qualificada do Roth IRA pode ajudar a minimizar a quantidade de impostos e multas a que você pode estar sujeito.
