O que é o pedido de casamento separado?
O pedido de casamento separado refere-se a um status fiscal usado por casais que optam por registrar suas respectivas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas. Existe uma potencial vantagem tributária em registrar-se separadamente quando um dos cônjuges tem despesas médicas significativas ou deduções detalhadas diversas ou quando ambos os cônjuges têm aproximadamente a mesma quantia de renda.
Principais Takeaways
- O pedido de casamento separado é um status tributário usado pelos casais que optam por registrar suas rendas, isenções e deduções em declarações de impostos separadas. O preenchimento separadamente pode manter um casal em um escalão menor e, portanto, manter a responsabilidade fiscal de cada indivíduo afastada. Se um dos cônjuges especifica deduções, o outro também deve. Embora os casais possam se beneficiar do depósito em separado, eles podem não ser capazes de tirar proveito de certos benefícios fiscais.
Entendendo o arquivo casado separadamente
O Internal Revenue Service (IRS) oferece aos contribuintes cinco opções diferentes de status de declaração de imposto quando submetem suas declarações fiscais anuais: solteiro, declaração conjunta, declaração conjunta, declaração separada, chefe de família ou viúva qualificada. Qualquer pessoa que arquivar como casada em qualquer categoria - arquivando separadamente ou arquivando em conjunto - deve ser casada no final do ano fiscal. Portanto, alguém que se casou em 15 de abril de 2020 deveria ter se casado o mais tardar em 31 de dezembro de 2019. Mesmo que o casal arquive separadamente, o IRS exige que os contribuintes incluam as informações de seus cônjuges em suas devoluções.
Usar o status de declaração de casamento separadamente pode ser atraente e ter vantagens financeiras para certos casais. A combinação de suas rendas e seu arquivamento em conjunto pode levá-los a um escalão mais alto e, portanto, aumentar sua fatura. Arquivar separadamente pode manter a responsabilidade fiscal de um casal afastada.
Embora existam vantagens financeiras em arquivar separadamente, os casais perdem os créditos fiscais destinados a casais que arquivam em conjunto.
De acordo com o IRS, se você e seu cônjuge arquivar devoluções separadas e um de vocês especificar deduções, o outro cônjuge terá uma dedução padrão de zero. Portanto, o outro cônjuge também deve especificar deduções. Observe que, graças à Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, a dedução padrão aumentou substancialmente no ano fiscal de 2018. Para 2019, os impostos aumentaram ainda mais, para US $ 12.200 para indivíduos e US $ 24.400 para declaração conjunta (em 2020, esses números serão US $ 12.400 e US $ 24.800). Como resultado dessa mudança, um dos cônjuges deve ter deduções diversas significativas ou despesas médicas para que o casal possa obter alguma vantagem com o registro em separado.
Considerações Especiais
O pedido de casamento conjunta oferece a maior economia de impostos, especialmente quando os cônjuges têm diferentes níveis de renda. Isso significa que, se você usar o status de pedido de casamento separado, não poderá tirar proveito de uma série de benefícios fiscais potencialmente valiosos. Algumas quebras importantes incluem:
- Crédito para Assistência a Crianças e Dependentes. Trata-se de um crédito tributário não reembolsável usado pelos contribuintes para reivindicar despesas de creche não reembolsadas. A assistência à infância pode incluir taxas pagas por babás, creches, acampamentos de verão - desde que não sejam da noite para o dia - e outros prestadores de cuidados para crianças com menos de 13 anos ou para quem cuida de dependentes de qualquer idade com uma habilidade diferente.. Esse crédito não reembolsável está disponível para os pais que arquivam em conjunto e cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é de US $ 160.000 ou menos. Ele permite um crédito de US $ 2.500 para a matrícula de um aluno que ainda não completou quatro anos de faculdade. Crédito de Imposto de Oportunidade Americano (AOTC). Introduzida em 2009, a AOTC também exige que os casais que arquivam juntos tenham um MAGI de não mais de US $ 160.000 para um crédito total. Casais que ganham entre US $ 160.000 e US $ 180.000 podem se inscrever para um ATOC parcial, enquanto aqueles que ganham mais de US $ 180.000 não se qualificam. Os casais podem economizar até US $ 2.500 em despesas educacionais qualificadas para estudantes que frequentam uma instituição pós-secundária aprovada nos primeiros quatro anos. Os pais podem baixar suas notas fiscais, reivindicando o valor gasto nas mensalidades em uma base de dólar por dólar em até US $ 2.000. As aulas qualificadas incluem cursos de graduação, pós-graduação ou nível profissional. Para a declaração de impostos de 2019, a renda dos casais que registram em conjunto não deve exceder US $ 134.000 para aproveitar esse crédito.
Como casal que registra declarações fiscais conjuntas, você também pode deduzir suas contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) e para quaisquer despesas relacionadas à adoção de um filho qualificado.
Benefícios do pedido de casamento separado
Contas de impostos à parte, há um cenário em que o pedido de casamento separado pode ser especialmente sábio. Se você não quiser ser responsabilizado pelos impostos de seu cônjuge, considere arquivar separadamente. Por exemplo, se você suspeitar que seu cônjuge está ocultando renda ou reivindicando falsas deduções ou créditos, pode ser sensato arquivar separadamente.
Assinar uma declaração conjunta significa que ambos os cônjuges são responsáveis pela precisão da declaração e por quaisquer responsabilidades ou multas tributárias que possam ser aplicadas. Ao assinar sua própria devolução e não uma declaração conjunta, você é responsável apenas pela precisão de suas próprias informações e por qualquer responsabilidade tributária e multas que possam resultar.
