O que é desenvolvimento de perdas?
O desenvolvimento de perdas é a diferença entre as perdas finais registradas por uma seguradora e o que a seguradora registrou originalmente. O desenvolvimento de perdas procura levar em consideração o fato de que algumas reivindicações de seguro levam muito tempo para serem liquidadas, e que as estimativas da perda total que uma seguradora sofrerá serão ajustadas à medida que as reivindicações forem finalizadas.
Principais Takeaways
- O desenvolvimento de perdas é a diferença entre o que uma seguradora registra inicialmente para o passivo e o nível final de sinistros. Um fator de desenvolvimento de perdas permite que as seguradoras ajustem as reivindicações aos seus níveis finais projetados. Um dos fatores mais importantes para as seguradoras na determinação de possíveis perdas é a quantidade de tempo que levará para processar uma reclamação.
Como funciona o desenvolvimento de perdas
As companhias de seguros usam fatores de desenvolvimento de perdas nos preços e reservas de seguros para ajustar as reivindicações ao nível final projetado. As seguradoras precisam levar em consideração vários fatores ao determinar quais perdas, se houver, podem sofrer com as apólices de seguro que subscrevem.
Um dos fatores mais importantes é a quantidade de tempo que leva para processar uma reivindicação. Embora as reclamações possam ser relatadas, processadas e encerradas durante um período específico da apólice, elas também podem ser relatadas em períodos posteriores da apólice e podem não ser liquidadas por um longo período de tempo. Isso pode tornar os relatórios complicados e, na melhor das hipóteses, baseados em uma aproximação da perda que a seguradora sofrerá em última análise.
Os pedidos de seguro em linhas de cauda longa, como o seguro de responsabilidade civil, geralmente não são pagos imediatamente. Os ajustadores de reclamações estabelecem reservas iniciais de caso para reclamações; no entanto, muitas vezes é impossível prever com precisão qual será o valor final de uma reivindicação de seguro por vários motivos. Os fatores de desenvolvimento de perdas são usados por atuários, subscritores e outros profissionais de seguros para "desenvolver" os montantes de sinistros em seu valor final estimado. Os valores de perda final são necessários para determinar as reservas transportadas de uma companhia de seguros. Eles também são úteis para determinar prêmios de seguro adequados, quando a experiência de perda é usada como um fator de classificação.
Fator de desenvolvimento de perdas
Um fator de desenvolvimento de perdas (LDF) é usado para ajustar as perdas para contabilizar os aumentos de sinistros. O LDF é um número destinado a ajustar as reivindicações ao seu nível máximo projetado. Por exemplo, um LDF de 2, 0 significa que para cada US $ 1 em reivindicações, o pagamento final será de US $ 2. Se uma seguradora tivesse US $ 100.000 em sinistros atuais, o pagamento final seria de US $ 200.000 com um LDF de 2, 0.
Os valores das perdas são fundamentais para a precificação dos prêmios de seguro e determinação das reservas realizadas.
Requisitos para o desenvolvimento de perdas
As seguradoras usam um triângulo de desenvolvimento de perdas ao avaliar o desenvolvimento de perdas. O triângulo compara o desenvolvimento de perdas para um período de política específico por um longo período de tempo. Por exemplo, uma seguradora pode observar o desenvolvimento de perdas para o período da apólice de 2018 em intervalos de doze meses ao longo de cinco anos. Isso significa que examinará o desenvolvimento de perdas de 2018 em 2018, 2019, 2020, 2021 e 2022.
As seguradoras são obrigadas a relatar sua posição financeira aos reguladores estaduais que usam esses relatórios para determinar se uma seguradora está com boa saúde financeira ou se há risco de insolvência. Os reguladores podem usar um triângulo de desenvolvimento de perdas para comparar a variação percentual ao longo dos períodos e usar essa porcentagem ao fazer estimativas de seu desenvolvimento de perdas para uma seguradora específica nos próximos períodos. Se a taxa de variação flutuar substancialmente ao longo do tempo, o regulador poderá entrar em contato com a seguradora para descobrir por que suas estimativas de perda estão erradas.
