Índice
- Quando você trabalha por conta própria
- Deduções fiscais por conta própria
- Minimizar impostos minimiza benefícios
- Minimizar agora ou mais tarde?
- Quanto controle você deseja?
- Se você não conseguir arquivar
- Quando você não precisa pagar impostos
- Qualificação para os benefícios da SS
- A linha inferior
Quando você trabalha como funcionário de outra pessoa, essa empresa ou organização retira os impostos do Seguro Social do seu salário e envia o dinheiro ao Internal Revenue Service (IRS).
Para 2019 e 2020, a alíquota do Seguro Social é de 6, 2%, mais 1, 45% para o seguro hospitalar (comumente conhecido como imposto do Medicare). Portanto, se o seu salário anual for de US $ 50.000, o valor que será destinado à Previdência Social ao longo do ano será de US $ 3.100, mais US $ 725, para um total de US $ 3.825.
Seu empregador corresponderá a US $ 3.825 adicionais ao longo do ano e também informará o salário do Seguro Social ao governo. Quando você se aposentar ou se ficar desativado, o governo usará seu histórico de salários e créditos fiscais do Seguro Social para calcular os pagamentos de benefícios que você receberá.
Principais Takeaways
- Trabalhadores por conta própria devem pagar as parcelas dos impostos do Seguro Social para funcionários e empregadores. Reduzir sua renda fazendo todas as deduções disponíveis reduzirá seus impostos, mas também reduzirá o tamanho do pagamento do benefício de Seguro Social na aposentadoria. O pagamento do benefício do Seguro Social é calculado com base nos seus 35 anos com os maiores ganhos.
O que acontece quando você trabalha por conta própria?
O processo é um pouco diferente se você trabalha por conta própria. Você é funcionário e empregador; portanto, é sua responsabilidade reter o Seguro Social dos seus ganhos, contribuindo com a parte correspondente do Seguro Social, assim como a parte do indivíduo. No entanto, em vez de reter os impostos da Previdência Social de cada salário - afinal, muitos trabalhadores independentes não recebem salários regulares - você paga todos os impostos da Previdência Social sobre seus ganhos, tanto sua contribuição pessoal quanto a contribuição de sua empresa, quando você arquive sua declaração anual de imposto de renda federal.
A Agenda SE, Imposto sobre Auto-Emprego, é onde você relata o lucro ou prejuízo líquido da sua empresa conforme calculado na Agenda C. O governo federal usa essas informações para calcular os benefícios da Seguridade Social aos quais terá direito posteriormente. O imposto por conta própria consiste na parte do funcionário e do empregador da Seguridade Social (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) e na parte do empregado e empregador do Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), o que representa o total de trabalhadores autônomos. taxa de imposto sobre o emprego 15, 3%.
Pode parecer que você está pagando pouco, porque precisa pagar a parte do imposto tanto pelo funcionário quanto pelo empregador, mas na verdade não o é: os economistas concordam que os funcionários perdem parte do empregador do Social Imposto de segurança, porque representa o dinheiro que seus empregadores poderiam pagar.
15, 3%
A taxa total de imposto sobre o trabalho autônomo em 2019 e 2020.
Deduções fiscais por conta própria
No Cronograma SE, você multiplica o lucro ou prejuízo líquido da sua empresa, conforme calculado no Cronograma C, por 92, 35% antes de calcular quanto imposto por conta própria deve. Se o lucro da programação C for de US $ 100.000, você pagará apenas a parte combinada de 12, 4% de funcionários e empregadores do imposto de previdência social em US $ 92.350. Em vez de pagar US $ 12.400, você pagaria US $ 11.451, 40. Essa dedução de imposto economizaria US $ 948, 60.
Metade dos US $ 11.451, 40 é US $ 5.725, 70 e representa a parte correspondente do empregador do imposto de previdência social. É considerado uma despesa comercial e reduz sua obrigação tributária. Você o relata na linha 27 da Tabela 1, Renda Adicional e Ajustes à Renda, e subtrai-o da linha 6 da página 2 do Formulário 1040, marcada como “Renda total”. Essa despesa comercial reduziria seus ganhos tributáveis para US $ 94.274, 30, que você digite na linha 7, "receita bruta ajustada".
Você relata o valor total do imposto por conta própria, US $ 11.451, 40, na linha 57 da Tabela 4, Outros impostos. Você então relata mais “outros impostos” (há oito categorias enumeradas) no mesmo formulário, totaliza todos eles e lista esse total na linha 64. No nosso exemplo, não há outros impostos, portanto esse valor ainda é de US $ 11.451, 40. Isso é inserido na linha 14 da página 2 do Formulário 1040, marcada como “Outros impostos. Anexe a tabela 4. ”É claro que você também deve pagar imposto de renda regular sobre seu lucro de US $ 94 mil.
A redução de seus impostos, com todas as deduções possíveis, também pode reduzir o valor do seu benefício do Seguro Social, porque reduz sua renda anual, na qual o benefício se baseia.
Minimizar impostos Minimiza benefícios
Além das deduções fiscais da Previdência Social que você pode realizar quando trabalha por conta própria, existem muitas despesas comerciais que podem reduzir sua obrigação tributária. “As despesas comerciais reduzem seu imposto geral, o que acaba diminuindo os impostos do Seguro Social. As deduções de impostos comerciais são uma maneira de minimizar o imposto por conta própria e os impostos da Seguridade Social ”, diz Carlos Dias Jr., especialista em finanças pessoais, consultor financeiro e fundador da Dias Wealth e MVP Wealth, Orlando, Flórida.
No entanto, isso pode funcionar contra você quando se trata de cálculos de benefícios do Seguro Social, que se baseiam em parte em seus ganhos tributáveis. Aqui está o porquê: Quanto mais deduções você tiver, menor será a renda da Tabela C. Reduzir sua renda do Cronograma C é uma boa maneira de reduzir o imposto de renda federal, estadual e local que você deve. No entanto, esse valor mais baixo se torna parte do seu histórico de ganhos do Seguro Social e significa que você pode receber benefícios mais baixos na aposentadoria do que se não fizesse essas deduções.
Minimizar impostos agora ou maximizar benefícios mais tarde?
Você deve pular algumas ou todas as deduções fiscais a que tem direito, a fim de aumentar seu futuro benefício do Seguro Social? Talvez. A resposta é complicada, porque as pessoas de negócios com salários mais baixos devem ganhar mais no futuro do que suas contrapartes com salários mais altos devido à forma como os benefícios de aposentadoria da Previdência Social são calculados.
Outro fator importante é que os ganhos do seu cronograma C caem em comparação com os ganhos dos anos anteriores. Se você tem uma carreira de 35 anos e não está ganhando tanto em suas atividades por conta própria, faz sentido fazer todas as deduções que puder, pois seus benefícios do Seguro Social serão calculados com base no seu 35 anos com os maiores ganhos. Nesse caso, você deseja minimizar seus impostos do Seguro Social.
No entanto, se você está atualmente na parte de maior ganho de sua carreira, uma renda mais alta na programação C pode ajudá-lo a obter benefícios mais altos do Seguro Social mais tarde. A menos que você goste de matemática complexa ou tenha um contador de primeira linha, provavelmente não vale a pena dor de cabeça para descobrir se você ganhará mais benefícios futuros do Seguro Social do que economizaria ao reivindicar todas as deduções que puder hoje.
Obviamente, se você está à beira de não ter renda suficiente na Agenda C para fornecer os créditos de trabalho necessários para se qualificar para o Seguro Social, pode valer a pena mencionar algumas deduções acima para garantir que você tenha direito a todos os benefícios.
Não há como acessar o dinheiro que você pagou no Seguro Social antes dos 62 anos de idade.
Quanto controle você deseja?
Como não sabemos como serão os pagamentos dos benefícios da Previdência Social no futuro - muitas pessoas esperam que sejam mais baixos devido a desafios na forma como o sistema é financiado - convém seguir com a certeza e assumir a responsabilidade fiscal mais baixa hoje. Afinal, uma maneira de reduzir sua obrigação tributária é retirar dinheiro do seu negócio e colocá-lo em um dos planos de aposentadoria disponíveis para os trabalhadores independentes. É dinheiro que você terá muito mais controle do que os benefícios do Seguro Social.
“O melhor do Seguro Social é que você não pode acessá-lo até a idade da aposentadoria”, diz o planejador financeiro Kevin Michels, CFP, EA, planejador financeiro e presidente do Medicus Wealth Planning em Draper, Utah. “Você não pode fazer saques antecipados, não pode pular pagamentos e é garantido um benefício. No entanto, você tem apenas uma pequena opinião na futura legislação da Previdência Social e como ela será afetada pela má administração dos fundos do governo. Se você já tiver problemas para economizar para a aposentadoria, o pagamento pelo Seguro Social pode ser a melhor opção. Se você estiver confiante de que pode seguir um plano de poupança, investir com sabedoria e não tocar na sua poupança até a aposentadoria, pode ser uma idéia melhor minimizar o que você paga ao Seguro Social e assumir mais responsabilidade por sua aposentadoria. ”
Se você não conseguir arquivar
Isso significa que, se você não registrou um retorno informando sua renda por conta própria em 2017, terá até 15 de abril de 2020 para corrigi-lo. Esse período de carência não o isenta de multas e impostos atrasados que você pode ter como resultado de um registro tardio.
Quando você não precisa pagar impostos da previdência social
Para 2020, a “base salarial” é de US $ 137.700 (acima de US $ 132.900 em 2019), e você não deve impostos do Seguro Social sobre a parte de seus ganhos que excede esse valor.
Digamos que seus ganhos anuais foram de US $ 140.000. A porcentagem de impostos que você deve seria aplicada até os primeiros US $ 137.700, mas não nos US $ 2.300 acima. Esse limite anual de impostos da Seguridade Social também se aplica a funcionários que trabalham para outra pessoa.
40.
O número de créditos de trabalho necessários para se qualificar para os benefícios da Seguridade Social, o equivalente a 10 anos de emprego
Qualificação para benefícios de seguridade social
A maioria das pessoas (qualquer pessoa nascida em 1929 ou mais tarde) precisa de 40 créditos de trabalho do Seguro Social, o equivalente a 10 anos de trabalho, para se qualificar para os benefícios do Seguro Social. Especificamente, para cada trimestre em que você ganha pelo menos US $ 1.410 em 2020 (que era de US $ 1.360 em 2019), você ganha um crédito. O número muda anualmente.
Mesmo que sua empresa não seja particularmente bem-sucedida, ou você trabalhe apenas meio período ou ocasionalmente, não é difícil ganhar os créditos do Seguro Social de que você precisa. De fato, mesmo que seus ganhos caiam abaixo desse limite ou se sua empresa tiver uma perda, existem algumas maneiras alternativas de ganhar créditos do Seguro Social. Esses métodos opcionais podem aumentar o valor do imposto por conta própria que você deve, mas ajudam a obter os créditos de trabalho necessários.
Seus eventuais pagamentos de benefícios levam em consideração seus ganhos. Se você nunca ganhou muito dinheiro com uma vida inteira de trabalho independente, não conte com um grande cheque do Seguro Social na aposentadoria. Se você começou a reivindicar benefícios este ano, por exemplo, e seus ganhos mensais médios atingiram apenas US $ 800, o benefício mensal de aposentadoria da Previdência Social seria de US $ 720 - desde que você esteja em plena idade de aposentadoria. Isso não é muito, mas se você conseguiu obter uma média de US $ 800 por mês durante os anos de trabalho, provavelmente poderá trabalhar com um pagamento mensal de benefícios de US $ 720 na aposentadoria.
Certas categorias de ganhos não contam para o Seguro Social para a maioria das pessoas, como dividendos em ações, juros de empréstimos e receita imobiliária. Por "não conte", queremos dizer que você não paga impostos da Seguridade Social sobre essa renda e também não é usado para calcular seus benefícios futuros. A exceção é se o seu negócio opera em uma dessas áreas que não contam: os corretores independentes, por exemplo, contam dividendos de ações em relação aos ganhos do Seguro Social.
A linha inferior
De muitas maneiras, o Seguro Social realmente não é muito diferente se você trabalha por conta própria ou trabalha para outra pessoa. Os trabalhadores por conta própria recebem créditos de trabalho da Previdência Social da mesma forma que os funcionários e se qualificam para benefícios com base em seus créditos e ganhos no trabalho.
As deduções de impostos comerciais criam a maior diferença: se você trabalha para outra pessoa, paga impostos da Seguridade Social sobre todos os seus ganhos, até o limite de US $ 137.700 em 2020, mas se você trabalha por conta própria, as deduções que você reivindica na Agenda C podem fazer com que lucro tributável substancialmente mais baixo. Isso pode diminuir seus impostos do Seguro Social hoje, mas também potencialmente diminui seus benefícios do Seguro Social posteriormente.
