Ao deixar um emprego, você deve decidir o que fazer com o seu 401 (k). Suas escolhas: deixe onde está (isso faz sentido se você gosta das opções de investimento oferecidas pelo plano), passe para um plano de aposentadoria qualificado com seu novo empregador ( se seu novo empregador aceitar rollovers e você gostar das opções de investimento em o novo plano) ou introduza-o no seu IRA (se você quiser controle máximo sobre suas opções de investimento). Se você deseja transferir fundos do seu 401 (k) para um plano qualificado de um novo empregador ou do seu IRA, você tem duas opções e algumas rugas a considerar.
Rolagem Direta
Para processar uma rolagem direta, peça ao administrador do plano que efetue o pagamento para outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. Geralmente, você conclui a papelada, confirmando que deseja que o administrador ou o administrador do plano (a pessoa encarregada do plano) faça essa transferência. Você pode rolar sobre alguns ou todos os fundos.
- Pros. Normalmente, as distribuições de um plano de aposentadoria qualificado estão sujeitas a uma retenção obrigatória de 20% de imposto, mas uma rolagem direta evita a retenção. Mesmo que o plano envie um cheque, desde que seja pagável ao novo plano ou IRA, ele será tratado como uma rolagem direta e não haverá retenção na fonte. Cons. Pode levar algum tempo para o administrador processar sua papelada e enviar os fundos para o novo plano.
Principais Takeaways
- A 401 (k) pode ser acumulada em outro plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador ou em um IRA. O pagamento pago ao participante pode ser prorrogado no prazo de 60 dias após o recebimento dos fundos. Os saques diretos pelos participantes estão sujeitos a uma retenção obrigatória de 20% do imposto federal.
Considerações Especiais
Passar um 401 (k) que inclui ações pode não ser uma boa jogada; uma rolagem parcial pode ser melhor. Eis o porquê: As ações têm valorização não realizada líquida (NUA), que é a diferença entre o custo original e seu atual valor justo de mercado. Se você rolar o estoque, perderá o potencial benefício tributário da conversão de renda ordinária em ganhos de capital tributados preferencialmente. Com uma rolagem, a eventual distribuição decorrente do estoque será tributada como renda ordinária.
Por outro lado, se você fizer uma distribuição atual das ações (chamada de distribuição em espécie), pagará impostos de renda comuns e, possivelmente, uma penalidade de retirada prematura do IRS (10% se abaixo de 59 1/2) sobre o custo original de o estoque distribuído; no entanto, posicione-se para um tratamento tributário favorável mais tarde. A NUA e toda a apreciação futura serão tributadas como ganhos de capital quando você vender as ações.
Rollover de 60 dias
Você pode fazer uma rolagem depositando fundos 401 (k) distribuídos em outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. A rolagem pode ser concluída endossando o cheque emitido para o novo plano ou IRA, ou depositando os fundos em sua conta (não IRA) e escrevendo em um cheque nessa conta a pagar ao novo plano ou IRA. Você tem 60 dias a partir da data em que recebe a distribuição para concluir a rolagem.
Vantagens e desvantagens de uma rolagem 401 (k)
Uma vantagem principal de uma rolagem 401 (k) é que você tem controle sobre os fundos no curto prazo e pode usá-los antes de concluir a rolagem. Por exemplo, se você precisar de fundos para uma finalidade específica (por exemplo, pagar sua fatura fiscal do ano), poderá usar a distribuição e não incorrer em nenhum imposto de renda, desde que crie outros fundos para concluir a rolagem dentro de 60 dias.
Uma desvantagem principal é que a distribuição está sujeita à retenção na fonte automática de 20%. Se você fizer uma distribuição e decidir fazer uma rolagem completa, terá que obter o valor de 20% do seu próprio bolso para concluir a rolagem; você recuperará esse valor quando apresentar sua declaração de imposto.
Por exemplo, suponha que você tenha US $ 50.000 no seu 401 (k) e deseje obter uma distribuição completa. O plano enviará US $ 40.000 (US $ 50.000 - (20% x US $ 50.000)). Para fazer uma rolagem completa, para que você não deva nenhum imposto atual sobre a distribuição, você precisará usar os US $ 40.000 recebidos e US $ 10.000 do seu próprio dinheiro para concluir a rolagem. Ao registrar sua devolução, os US $ 10.000 retidos são um crédito fiscal que você pode receber como reembolso. Outra desvantagem é que é muito fácil perder o prazo de rolagem de 60 dias, apesar das boas intenções.
Transferir para um Roth IRA
Os IRAs da Roth permitem que você crie fundos que serão isentos de impostos para você no futuro. Você pode transferir parte ou todo o seu 401 (k) para um Roth IRA. No entanto, essa rolagem não evitará o imposto atual. Você será tributado sobre a parte que entra em um Roth IRA. É considerada uma conversão Roth IRA (da mesma maneira como se você tivesse convertido um IRA tradicional em um Roth IRA).
A linha inferior
Se o valor da sua conta 401 (k) for inferior a US $ 1.000, o administrador pode decidir desembolsar os fundos para você, independentemente de suas preferências; os fundos estarão sujeitos ao imposto retido na fonte de 20%. Se o valor estiver entre US $ 1.000 e US $ 5.000, o agente fiduciário poderá depositar o dinheiro em um IRA em seu nome, a menos que você opte por uma distribuição. Para contas maiores, cabe a você tomar uma decisão. Em caso de dúvida, consulte um consultor financeiro. Para obter informações relacionadas, leia sobre o uso de fundos com base em idade no Your 401 (k) e o que fazer se você atingir o máximo no 401 (k).
