A Receita Federal sabe que tem um grande problema: uma diferença de impostos de US $ 450 bilhões, que é a diferença entre o que o governo pensa que deveria coletar e o que realmente coleta. Alguns truques falham em declarar renda, enquanto outros, conscientemente, recebem baixas a que não têm direito. Por exemplo, o governo paga bilhões de dólares anualmente em créditos reembolsáveis de imposto de renda como resultado de reivindicações fraudulentas. Obviamente, as ameaças de penalidades civis e criminais não são suficientes para impedir que algumas pessoas trapaceiem, portanto, o IRS emprega várias maneiras de encontrar esses indivíduos.
Análise de Dados por Computador
O IRS usa um sistema de processamento de retorno de informações (IRP) para combinar as informações enviadas pelos empregadores e outros terceiros ao IRS com as informações relatadas pelos indivíduos em suas declarações fiscais. A correspondência é baseada nos retornos de informações enviados ao IRS nos W-2s (relatórios de salários), 1099s (relatórios de juros, dividendos, transações de valores mobiliários e remuneração de não-funcionários) e Cronograma K-1s (relatórios de receitas e despesas de parcerias, empresas S, relações de confiança e propriedades). Os computadores do IRS encontram pessoas que receberam essas informações relatadas para garantir que elas foram relatadas em suas declarações fiscais. Obviamente, algumas omissões ou erros de indivíduos são simples erros; alguns, no entanto, resultam da tentativa de trapacear nos impostos.
Os computadores do IRS também estão usando filtros para encontrar e interromper reembolsos falsos do crédito de imposto de renda ganho (EITC). A Receita Federal foi capaz de selecionar 217.000 retornos fraudulentos, reivindicando US $ 500 milhões em créditos de imposto de renda ganhos para 2013, de acordo com um relatório do Inspetor-Geral do Tesouro para Tributação . O relatório continua dizendo que o IRS está usando "abordagens multifacetadas para impedir reivindicações fraudulentas reembolsáveis do EITC".
Os computadores do IRS tornaram-se mais sofisticados do que simplesmente combinar e filtrar as informações dos contribuintes. Acredita-se que o IRS possa rastrear informações como registros médicos, transações com cartão de crédito e outras informações eletrônicas e que esteja usando esses dados adicionados para encontrar trapaças de impostos. Não é de surpreender que o IRS não compartilhe muitas informações sobre essa atividade com o público, além do fato de estar sendo feito.
Sua presença nas mídias sociais
Os agentes do IRS provavelmente estão usando as mídias sociais para encontrar trapaças de impostos. (Novamente, há pouca informação da agência sobre essa atividade.) As publicações no Facebook, Twitter, Instagram e outros sites podem revelar estilos de vida que não se encaixam na quantidade de renda informada nas declarações de impostos ou nas deduções solicitadas. Por exemplo, uma dedução reivindicada para uma viagem de negócios pode ser uma mentira quando um indivíduo revela nas mídias sociais que a viagem foi de férias em família.
É claro que, sem mais divulgações do IRS, como e quando as mídias sociais são usadas são em grande parte conjecturas. No entanto, é provável que a mídia social não seja o gatilho da auditoria (o IRS continua a depender da correspondência do computador e de outras formas tradicionais de direcionar indivíduos para as auditorias), mas a mídia social pode ser útil ao IRS assim que discrepâncias forem identificadas para encontrar trapaças tributárias e mentirosos. (Consulte também Como funcionam as auditorias do IRS? )
A extensão do espionagem do IRS não é conhecida.
- A agência está vendo e-mails particulares? Lembre-se de que, de acordo com a Lei de Privacidade das Comunicações Eletrônicas, uma agência federal de aplicação da lei pode visualizar, sem justificativa, os e-mails armazenados em um servidor de terceiros que estejam lá por mais de 180 dias, desde que sejam relevantes para uma investigação; os e-mails são considerados abandonados. O IRS está analisando postagens não públicas nas mídias sociais? Uma pessoa pode ser obrigada a revelar lançamentos, mesmo quando isso pode ser incriminador.
Denunciantes
Um funcionário insatisfeito ou ex-cônjuge pode informar ao IRS sobre a renda que não está sendo relatada ou sobre outras ações tributárias errôneas que poderiam levar o IRS a recuperar impostos. Alguns denunciantes fazem isso por vingança, outros porque acreditam que estão fazendo a coisa certa, enquanto outros fazem isso pelo dinheiro. O IRS paga uma recompensa de até 30% da recuperação do governo por certos delitos:
- Prêmio obrigatório: 15% a 30% do valor arrecadado pelo governo como resultado da dica do informante. Os impostos, juros e multas em disputa devem ser superiores a US $ 2 milhões. (Se um indivíduo estiver sendo informado, sua renda bruta por um ano em questão deverá ser superior a US $ 200.000.) O informante pode apelar de uma sentença ao Tribunal Tributário. Concessão discricionária: até 15% de até US $ 10 milhões. Este prêmio, que pode ser concedido se as condições do prêmio obrigatório não forem atendidas, é discricionário e a ação do IRS (ou a negação de um prêmio) não pode ser apelada.
No ano fiscal do governo encerrado em 30 de setembro de 2012, o governo pagou 128 delatores. Saiba mais sobre denúncia de irregularidades no IRS. (E veja Como denunciar uma fraude fiscal .)
A linha inferior
A cada ano, o IRS publica alguns truques fiscais de alto perfil na esperança de que isso impeça que outros façam o mesmo. (Teresa Giudice, que apareceu em The Real Housewives of New Jersey, começou a cumprir uma pena de prisão de 15 meses em janeiro de 2015 por fraude fiscal.) O fato de que os cortes no orçamento para o pessoal da Receita Federal provavelmente resultem em menos auditorias a indivíduos não significa será mais fácil para as fraudes porque os computadores e os denunciantes do IRS ainda estão fazendo o que precisam. (Para saber mais, leia Five Famous Tax Cheats .)
