Para muitos proprietários de pequenas empresas, manter um fluxo de caixa positivo e um balanço estável pode ser uma batalha contínua que consome praticamente todo o seu tempo. Até a aposentadoria costuma parecer um pontinho distante no horizonte, e muito menos planos para entregar o negócio. No entanto, o estabelecimento de um plano sólido de sucessão de negócios é benéfico para a maioria dos empresários e pode ser absolutamente necessário para alguns.
Para proprietários de empresas que estão na aposentadoria ou perto dela, a questão da sucessão não pode ser ignorada., orientaremos você nas etapas que você deseja executar para criar um plano de sucessão bem-sucedido.
Escolher um sucessor não é fácil
Muitos fatores determinam se um plano de sucessão é necessário e, às vezes, a escolha lógica e fácil será vender o bloqueio, o estoque e o barril de negócios simplesmente. No entanto, muitos proprietários preferem que seus negócios continuem mesmo depois que eles se foram.
Escolher um sucessor pode ser tão fácil quanto nomear um membro da família ou um assistente para substituir o proprietário. No entanto, pode haver vários parceiros ou familiares dos quais o proprietário terá que escolher - cada um com vários pontos fortes e fracos a serem considerados. Nesse caso, pode ocorrer um ressentimento duradouro daqueles que não foram escolhidos, independentemente de qual seja a escolha final. Os parceiros que não precisam ou desejam um sucessor podem simplesmente vender sua parte do negócio para os outros parceiros do negócio em um contrato de compra e venda.
Quanto vale o negócio?
Quando os proprietários da empresa decidem sacar (ou se a morte toma a decisão por eles), um valor em dólar definido para a empresa precisa ser determinado, ou pelo menos a parte existente dela. Isso pode ser feito através de uma avaliação por um contador público certificado (CPA) ou por um acordo arbitrário entre todos os parceiros envolvidos. Se a parte da empresa consistir apenas em ações negociadas em bolsa, a avaliação do interesse do proprietário será determinada pelo valor de mercado atual da ação. (Para saber mais, leia Como escrever um plano de negócios .)
Seguro de vida: o veículo de transferência padrão
Depois de determinado valor em dólar, o seguro de vida é adquirido em todos os parceiros do negócio. No caso de um parceiro falecer antes de terminar seu relacionamento com seus parceiros, o produto do benefício por morte será usado para comprar a parte do negócio do parceiro falecido e distribuí-la igualmente entre os demais parceiros.
Existem dois arranjos básicos usados para isso. Eles são conhecidos como "contratos de compra cruzada" e "contratos de compra de entidade". Embora ambos sirvam ao mesmo propósito, eles são usados em situações diferentes.
Contratos de compra cruzada
Esses acordos são estruturados para que cada parceiro compre e possua uma política para cada um dos outros parceiros no negócio. Cada parceiro funciona como proprietário e beneficiário na mesma apólice, sendo o outro segurado. Portanto, quando um parceiro morre, o valor nominal de cada política do parceiro falecido é pago aos parceiros restantes, que então usarão o produto da política para comprar a parte do negócio do parceiro falecido nos negócios a um preço previamente acordado.
Como exemplo, imagine que haja três parceiros que possuem ações iguais de uma empresa no valor de US $ 3 milhões; portanto, a ação de cada parceiro é avaliada em US $ 1 milhão. Os parceiros desejam garantir que a empresa seja transmitida sem problemas se um deles morrer, para que eles firmam um contrato de compra cruzada. O acordo exige que cada parceiro faça uma política de US $ 500.000 em cada um dos outros dois parceiros. Dessa forma, quando um dos parceiros morre, os outros dois recebem US $ 500.000, que devem ser usados para comprar a parte do negócio do parceiro falecido.
Contratos de compra de entidades
A limitação óbvia aqui é que, para uma empresa com um grande número de parceiros (cinco a dez parceiros ou mais), torna-se impraticável para cada parceiro manter políticas separadas para cada um dos outros. Também pode haver desigualdade substancial entre os parceiros em termos de subscrição e, como resultado, o custo de cada política.
Pode até haver problemas quando há apenas dois parceiros. Digamos que um parceiro tenha 35 anos e o outro 60 anos - haverá uma enorme disparidade entre os respectivos custos das políticas. Nesse caso, geralmente é usado um contrato de compra da entidade.
O acordo de compra da entidade é muito menos complicado. Nesse tipo de contrato, a própria empresa compra uma única política para cada parceiro e se torna o proprietário e o beneficiário da política. Com a morte de qualquer parceiro ou proprietário, a empresa usará o produto da apólice para comprar a parte da pessoa falecida da empresa. O custo de cada política geralmente é dedutível para a empresa, e a empresa também "come" todos os custos e subscreve o patrimônio entre os parceiros.
3 razões para ter um plano de sucessão comercial
Criar e implementar um plano de sucessão sólido fornecerá vários benefícios aos proprietários e parceiros:
- Ele garante um preço aceitável para a parte de um parceiro da empresa e elimina a necessidade de avaliação por morte porque o segurado concordou com o preço de antemão. Os benefícios da apólice estarão imediatamente disponíveis para pagar a parte da empresa do falecido, sem liquidez ou limitações de tempo. Isso efetivamente evita a possibilidade de aquisição externa devido a problemas de fluxo de caixa ou a necessidade de vender a empresa ou outros ativos para cobrir o custo dos juros do falecido. Um plano de sucessão pode ajudar muito a estabelecer uma liquidação oportuna do patrimônio do falecido.
A linha inferior
O planejamento adequado da sucessão de negócios requer uma preparação cuidadosa. Proprietários de empresas que buscam uma transição suave e equitativa de seus interesses devem procurar um consultor competente e experiente para ajudá-los nessa decisão de negócios. (A sucessão nos negócios é apenas uma consideração de aposentadoria. Para obter mais informações, consulte Introdução ao seu plano imobiliário .)
