Tipos de 457 planos
Assim como um plano 401 (k) ou 403 (b), um plano 457 permite que você invista uma parte do seu salário antes dos impostos. O dinheiro cresce, isento de impostos, esperando que você decida o que fazer com ele quando se aposentar. Você está prestes a se aposentar. Então o que você faz com isso?
Suas opções dependem, em parte, do tipo de plano 457 que você possui: é um plano 457 (b) ou "elegível" ou é a variedade 457 (f) ou "inelegível"?
Principais Takeaways
- O funcionamento de um plano 457 após a aposentadoria depende, em grande parte, do tipo de plano que você possui - um 457 (b) ou 457 (f). Como os planos são complexos, é aconselhável conversar com um consultor financeiro ou especialista em planejamento tributário antes de se aposentar.
Os planos 457 (b) elegíveis são os mais comuns e geralmente estão disponíveis para todos os funcionários de uma entidade do governo estadual ou local. Os ativos desses planos são mantidos em confiança e têm privilégios de rolagem semelhantes aos de 401 (k) ou 403 (b).
As organizações não-governamentais ou 501 (c) também podem oferecer planos 457 (b) elegíveis, mas apenas para certos "funcionários altamente remunerados". Além disso, os ativos desses planos não são mantidos em confiança, mas permanecem com o empregador até a distribuição. Os privilégios de sobreposição também são muito mais restritos.
Os planos inelegíveis 457 (f) estão disponíveis apenas para “funcionários altamente remunerados” de organizações não-governamentais: instituições de caridade, organizações sem fins lucrativos etc. Aqui também os ativos não são mantidos em confiança, mas mantidos pelo empregador até serem distribuídos.
Como as contribuições para o 457 (f) são praticamente ilimitadas, o IRS exige que os fundos corram "um risco substancial de confisco". Se, por exemplo, você tiver um plano 457 (f) e deixar seu empregador antes de um acordo data ou antes de atingir a idade normal de aposentadoria, você pode correr o risco de perder todo o dinheiro investido no plano. Parece duro, mas esse é o preço que você paga pelo doce acordo de poder investir o quanto quiser em uma base diferida e fazer com que ela cresça isenta de impostos.
Como funcionam as retiradas
No entanto, você será enganado se nunca retirar dinheiro. Os planos 457 (b) governamentais e não governamentais se enquadram na regra de distribuição mínima exigida (IRD) do IRS que diz que, aos 72 anos, você deve começar a retirar uma parte especificada dos fundos da sua conta ou pagar uma penalidade fiscal (desde que não gire 70½ até o final de 2019; nesse caso, o limite antigo para RMDs - 70 anos e meio de idade - ainda se aplica).
O não cumprimento dos RMDs resultará em um imposto especial de consumo não dedutível de 50%.
Opções de rolagem e transferência
Rolagens
Você pode rolar os fundos do seu plano governamental 457 (b) para um IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) ou outro 457 plano governamental. As regras para os planos 457 (b) de uma organização privada isenta de impostos são muito mais restritivas. Seus fundos nesse plano só podem ser transferidos para outro plano não governamental 457.
Com um plano 457 (f), os limites são semelhantes: você não pode transferir recursos de um plano 457 (f) para um 457 (b) ou qualquer outro plano de aposentadoria qualificado (como um IRA).
Transferências de fundos
Não há opção para transferir um fundo 457 (f).
Consideração especial para os titulares do plano 403 (b)
Algumas organizações isentas de impostos estão qualificadas para oferecer planos 403 (b) e 457 (b). Se esse for o caso no seu trabalho, e você optou por contribuir com ambos, você precisa estar ciente das diferenças quando se trata de retirada, rolagem e transferência de seus fundos. Mas lembre-se de que a contribuição para os dois planos permitirá aumentar bastante sua economia de aposentadoria com benefícios fiscais, o que pode ser muito útil se você puder fazer isso.
A linha inferior
Embora a legislação recente tenha facilitado sua compreensão, 457 planos de aposentadoria são complicados. Não assuma que as regras relativas aos 401 (k) se outros planos com vantagens fiscais oferecidas no mundo com fins lucrativos se apliquem. Até os planos 403 (b), esse outro veículo de escolha para funcionários do setor público e sem fins lucrativos, funcionam de maneira diferente em alguns aspectos importantes.
