O que é seguro de lucros brutos?
O termo seguro de lucros brutos refere-se a um tipo de seguro de interrupção de negócios que fornece recursos no montante de lucros perdidos se ocorrer um evento segurável, como danos à propriedade. O seguro de lucros brutos é mais comumente usado no Reino Unido e no Canadá. Esse tipo de seguro difere do seguro de ganhos brutos, que é mais comum nos Estados Unidos.
Principais Takeaways
- O seguro de lucros brutos é um tipo de seguro de interrupção de negócios que cobre lucros cessantes se ocorrer um evento segurável. A cobertura da política se estende até o momento em que o segurado reconstrói ou repara sua propriedade comercial. A política cobre perdas sofridas enquanto a empresa não é capaz de funcionar. Normalmente, com um período de indenização predefinido geralmente definido no máximo em três anos. A cobertura não cobre tudo, pois a causa imediata é usada para determinar se um evento causou ou não uma perda ao segurado.
Noções sobre Seguros de Lucros Brutos
O lucro bruto é calculado como rotatividade menos compras e custos variáveis. A fórmula da perda analisa a rotatividade durante um período específico de tempo - como doze meses -, embora as circunstâncias atenuantes que afetam a rotatividade durante o período do exame possam precisar ser suavizadas.
Como mencionado acima, o seguro de lucro bruto é comumente usado no Canadá e no Reino Unido. É um tipo de seguro de interrupção de negócios - seguro que substitui a perda de renda devido a um desastre - projetado para levar o segurado de volta ao local onde estaria financeiramente assumindo que o evento segurável não havia ocorrido. Eventos de seguros incluem coisas como incêndios ou desastres naturais. A quantia de perda que uma empresa experimenta é calculada com base em uma fórmula predefinida e normalmente depende de taxas históricas de rotatividade para determinar a quantia que uma empresa está perdendo.
A cobertura da apólice se estende até o período em que o segurado reconstrói ou repara suas propriedades comerciais. A apólice cobre perdas que a empresa experimenta sem poder funcionar normalmente, embora um período de indenização predefinido seja geralmente fixado em no máximo três anos. Se o negócio ainda se recuperar, nesse momento, quaisquer perdas ficam fora do período de indenização e, portanto, não são mais cobertas.
Considerações Especiais
A cobertura de seguro de lucro bruto não se aplica a todas as situações. Na maioria dos casos, a causa imediata é usada para determinar se um evento causou ou não uma perda ao segurado. A apólice cobre o aumento dos custos de trabalho, que são despesas adicionais incorridas para impedir que as vendas caiam. A apólice também cobre a perda de produtos acabados que poderiam ter sido vendidos se não tivessem sido danificados.
Desafios do seguro de lucro bruto
Uma das principais dificuldades no estabelecimento de níveis de cobertura para o seguro de lucro bruto é definir o que constitui lucro bruto, pois os padrões podem variar entre contadores e pessoas de negócios. A rotatividade, o trabalho em andamento (WIP) e o estoque de abertura e fechamento são facilmente determinados de acordo com os métodos normais de contabilidade. Enquanto isso, as despesas de trabalho não seguradas referem-se a custos - às vezes chamados de despesas de trabalho especificadas - que variam em proporção direta à rotatividade. Portanto, se o volume de negócios for reduzido em 30%, os custos também serão reduzidos em 30%. O cálculo do lucro bruto de um contador subtrai qualquer custo que varia em proporção à produção - para fins de seguro, eles devem variar em proporção direta. Essa é uma distinção fundamental e a fonte de muito sub-seguro.
Definir o que constitui lucro bruto pode ser desafiador, pois os padrões variam entre contadores e pessoas de negócios.
Seguro de Lucro Bruto vs. Seguro de Lucro Bruto
O seguro de ganhos brutos, comumente usado nos Estados Unidos, é outra forma de cobertura de seguro para interrupção de negócios. Mas existem diferenças importantes entre esse tipo de cobertura e o seguro de lucros brutos. O lucro bruto é o valor total das vendas ou da receita, menos o custo dos produtos vendidos (CPV). Esse tipo de seguro cobre uma redução no lucro bruto do segurado, decorrente da perda direta de danos.
Ao contrário do seguro de lucro bruto, o seguro de lucro bruto geralmente é menos oneroso para o segurado. Como o seguro de lucros brutos tem uma cobertura mais ampla, os prêmios são mais altos. Os prêmios do seguro de ganhos brutos, por outro lado, são mais baratos porque a cobertura é menos abrangente.
