Índice
- Você deve presentear agora ou na morte?
- Implicações fiscais
- Relações de confiança com disposições de caridade
- A linha inferior
Você planeja incluir seus ativos de aposentadoria em doações de caridade? Nesse caso, considere como isso pode afetar suas finanças. Em alguns casos, pode ser mais vantajoso nomear a instituição de caridade como beneficiário designado da sua conta de aposentadoria, em vez de presentear os ativos durante a sua vida. A seguir, destacamos algumas das questões a serem consideradas quando você pensa em doar seus fundos de aposentadoria para uma causa beneficente ou organização sem fins lucrativos.
Principais Takeaways
- A doação de caridade é um bem social, e os filantropos geralmente obtêm satisfação e reconhecimento pessoais por suas boas ações. Uma maneira de doar para caridade é atribuir ativos de aposentadoria a causas elegíveis, especialmente se você tiver outras fontes de renda de aposentadoria. pode ser mais complicado do que atribuir o beneficiário da sua conta à instituição de caridade. Você também pode estabelecer um fundo de caridade financiado com ativos de aposentadoria.
Você deve presentear agora ou na morte?
Em vez de presentear seus ativos de aposentadoria a uma instituição de caridade durante sua vida, você pode designá-la como beneficiária de sua conta de aposentadoria. Sob essa opção, a instituição de caridade - e não você - será tratada como recebendo a distribuição; portanto, você e sua propriedade não devem impostos sobre o valor. Embora o valor seja incluído no seu patrimônio tributável, ele receberá uma dedução do valor herdado pela instituição de caridade, resultando em uma compensação dos impostos sobre o patrimônio. Além disso, como as instituições de caridade não pagam imposto de renda pelas doações que recebem, a distribuição evitará ser tributada como renda.
- Verifique com o administrador do plano ou instituição financeira que atua como custodiante do plano para determinar se há alguma restrição na designação de instituições de caridade como beneficiárias de contas de aposentadoria. Se você é casado, verifique se o seu cônjuge deve ou não concordar com a designação. A falta de consentimento do cônjuge pode resultar na desqualificação da designação do beneficiário, caso seja determinado que o consentimento do cônjuge era necessário. verifique se as pessoas responsáveis por lidar com seus assuntos financeiros recebem uma cópia da designação do beneficiário ou sabem onde encontrá-la quando necessário.
Cuidado : Se uma instituição de caridade for um dos múltiplos beneficiários da sua conta de aposentadoria, isso poderá ter um impacto negativo nas opções de expansão disponíveis para seus outros beneficiários. Por exemplo, se você morrer antes da data de início exigida, seus outros beneficiários deverão distribuir os ativos até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da sua morte. Isso pode ser resolvido por um dos seguintes meios:
- Estabelecer contas de aposentadoria separadas para cada beneficiário. Assim, a falta de expectativa de vida da instituição não afetará seus outros beneficiários. A instituição beneficia sua parte dos ativos herdados até 30 de setembro do ano seguinte ao ano em que você morre. De acordo com essa regra, os beneficiários que receberem uma distribuição completa de sua parcela até 30 de setembro serão desconsiderados com o objetivo de determinar as expectativas de vida que afetam as opções de distribuição.
Implicações fiscais da doação durante a sua vida
Embora a renda gerada pela doação de bens tributáveis para instituições de caridade possa ser compensada por deduções permitidas para doações de caridade, as limitações de dedutibilidade podem resultar no fato de você não receber uma dedução completa de todo o valor que foi presenteado no ano.
Em vez de presentear a quantia em um ano, você pode considerar presentear uma pequena quantia a cada ano e deixar a maior parte do saldo para a caridade herdar após sua morte. Esse arranjo é ideal para distribuições que devem ser feitas da sua conta de aposentadoria de qualquer maneira, como distribuições mínimas necessárias.
Confia em disposições beneficentes
A linha inferior
Quando se trata das regras aplicáveis à doação de seus ativos de aposentadoria para instituições de caridade e dos problemas que devem ser considerados, este artigo apenas arranha a superfície. Se você está pensando em fazer um presente, verifique com o seu profissional do imposto. Além de garantir que a instituição beneficente use os fundos de maneira adequada, convém garantir que a instituição beneficente seja uma organização qualificada para fins fiscais.
Seu profissional tributário também deve poder ajudá-lo a determinar se é benéfico oferecer seus bens a uma instituição de caridade durante sua vida ou se deve designar a instituição como seu beneficiário e também se deve oferecer seus ativos de aposentadoria ou não-aposentadoria.
