Definição de Presente em Confiança
Uma doação em confiança é uma herança indireta de ativos a um beneficiário por meio de um acordo legal e fiduciário especial. O objetivo de um presente em confiança é evitar impostos sobre presentes que excedam o valor anual de exclusão de imposto sobre presentes. Os doadores de presentes quase sempre pagam impostos sobre presentes se os presentes excederem US $ 13.000 em um ano. Presentes de confiança são comumente usados por pais ou avós que desejam estabelecer um fundo de confiança para seus filhos ou netos.
Quebrando o presente em confiança
Os doadores de presentes podem oferecer presentes além da exclusão anual sem pagar impostos, estabelecendo um tipo especial de confiança, como o de Crummey. Um presente para uma relação de confiança de Crummey permite que o beneficiário retire os ativos do presente por um tempo limitado, o que torna o presente considerado um interesse presente e, portanto, elegível para a exclusão de imposto sobre presente. Se o presente não tivesse esses direitos de retirada por tempo limitado, seria considerado um interesse futuro e, consequentemente, estaria sujeito a impostos sobre presentes. No entanto, é geralmente entendido que o beneficiário não retirará efetivamente os fundos durante o período de retirada.
PRINCIPAIS RESULTADOS
--A confiança em presentes é um método viável de evitar impostos sobre presentes que excedem o valor anual de exclusão de impostos sobre presentes.
- Um presente para uma relação de confiança de Crummey permite que os beneficiários retirem o presente por um tempo limitado, o que faz com que o presente seja designado como um interesse presente e, portanto, elegível para a exclusão de imposto de presente.
- O IRS muda periodicamente a isenção de imposto sobre imóveis e doações, mas de acordo com os últimos números anunciados em 2018, a isenção é de US $ 5, 6 milhões por indivíduo e US $ 11, 2 milhões por casal.
Presente em detalhes de confiança e imposto sobre presentes
Em 2018, a Receita Federal anunciou que a isenção de imposto sobre imóveis e doações é de US $ 5, 6 milhões por indivíduo e US $ 11, 2 milhões para um casal. O limite individual é superior a US $ 5, 49 milhões em 2017. O valor anual de exclusão de brindes é de US $ 15.000, acima de US $ 14.000 em 2017. Juntamente com os limites de 2018, o IRS também lançou várias atualizações adicionais, incluindo um novo TDS (Serviço de Entrega de Transcrição on-line), que fornece a indivíduos e profissionais autorizados a capacidade de visualizar e imprimir transcrições instantâneas de contas para declarações de imposto sobre imóveis.
Em anos anteriores, a exclusão do imposto sobre doações era dos seguintes valores:
- $ 1.500.000 (2004-2005) $ 2.000.000 (2006-2008) $ 3.500.000 (2009) $ 5.000.000 (2010-2011) $ 5.120.000 (2012) $ 5.250.000 (2013) $ 5.340.000 (2014) $ 5.430.000 (2015) $ 5.450.000 (2016) $ 5.490.000 (2017)
Presente em Confiança e Herança
A doação em confiança é um método de estabelecer um colchão financeiro para as gerações futuras. Transferir riqueza de uma geração para a outra através de uma vontade ou outro meio de herança é um empreendimento complicado, tanto logística como emocionalmente. Ao mesmo tempo, essas regras podem trazer enormes benefícios para indivíduos, famílias e comunidades. Caso em questão: em maio de 2017, o Hinrichs Family Trust doou US $ 17.273 para a Fundação Comunitária Solano, distribuindo uma quantia para a causa - diretamente de sua confiança. Compreender as nuances da doação pode trazer um valor agregado para os doadores e beneficiários.
