O que é o formulário W-2G?
O formulário W-2G é um documento que uma instalação de jogos poderá enviar a você em janeiro, se você recebeu ganhos com apostas no ano anterior. O formulário contém informações que você deverá informar ao registrar seus impostos, incluindo o valor dos seus ganhos, a data em que foram ganhos, o tipo de aposta que você fez e quanto imposto de renda federal e estadual já foi retido.
Principais Takeaways
- Dependendo de quanto você ganhou, uma instalação de jogos pode enviar a você um formulário W2-G que registra seus ganhos e quaisquer retenções de imposto de renda do ano anterior. O IRS exige que os cidadãos dos EUA relatem todos os rendimentos de jogos em suas declarações fiscais, mesmo que não recebeu um W2-G. Você pode relatar perdas de jogo na programação A como uma maneira de reduzir sua obrigação tributária, mas apenas se especificar suas deduções.
Quem recebe um formulário W-2G?
De acordo com as regras do IRS, você deve relatar ganhos de qualquer tipo de atividade de jogo - incluindo loterias, corridas, bingo, esportes, caça-níqueis e cartões - não importa quanto você ganhou. Isso inclui dinheiro que você pode ter ganho em um país estrangeiro.
Para documentar com precisão seus ganhos, é necessário que as instalações de jogos enviem a você um formulário W-2G se sua receita de jogo exceder qualquer um desses limites no ano civil anterior:
- $ 600 ou mais em corridas de cavalos (se a vitória pagar pelo menos 300 vezes o valor da aposta) $ 1.200 ou mais em bingo ou caça-níqueis $ 1.500 ou mais em keno $ 5.000 ou mais em torneios de poker
Normalmente, os ganhos são calculados subtraindo quaisquer apostas ou buy-ins do pagamento final. Dependendo de quanto você apostou, você poderá receber os formulários W-2G de mais de uma instalação. Se for esse o caso, você reportaria os valores de cada formulário individualmente.
Se você receber um W-2G e não incluir os ganhos no seu formulário fiscal, há uma boa chance de receber um aviso do IRS CP 2000 ("Renda não declarada") pelo correio. Essa carta fornecerá informações sobre a aparente discrepância e incluirá as etapas necessárias para resolver o problema.
Mesmo se você não receber um W-2G, no entanto, ainda precisará informar seus ganhos no formulário de imposto de fim de ano. Portanto, é importante manter documentos, como extratos de aposta e comprovantes de pagamento, sempre que você jogar. Esses documentos também ajudarão a verificar a precisão das informações em todos os formulários W-2G que você receber.
Existem dois tipos diferentes de retenção para ganhos em jogos de azar: regular e backup.
Quanto imposto já está retido?
Com base no tipo de atividade de jogo e quanto você ganhou, a instalação já pode ter retido parte de seus ganhos para ajudar a cobrir o imposto de renda federal. O valor já retido para impostos federais está indicado na Caixa 4 do Formulário W-2G. Retenções de impostos estaduais e locais são fornecidas nas Caixas 15 e 17, respectivamente. Existem dois tipos de retenção de ganhos nos jogos de azar: regular e reserva.
Retenção regular
Com a retenção regular, a instalação de jogos deve reter 24% de seus ganhos em pagamentos em dinheiro, onde os ganhos menos a aposta são de US $ 5.000 ou mais. Isso se aplica aos ganhos de:
- Outras apostas (se os ganhos atingirem pelo menos 3000 vezes a quantidade da aposta)
A taxa também é de 24% para pagamentos que não sejam em dinheiro (menos o valor da aposta) se o vencedor tiver pago o imposto retido na fonte ao patrocinador do jogo ou da loteria. A taxa sobe para 31, 58%, no entanto, quando o contribuinte contribui com o imposto retido na fonte.
Retenção de segurança
Os pagamentos para torneios de bingo, caça-níqueis, keno e pôquer podem estar sujeitos a retenção na fonte, que também é de 24%. A retenção de backup é feita quando ocorre um dos seguintes:
- O vencedor não forneceu um número de identificação fiscal correto (TIN) para a instalação de jogos. A retenção regular para jogos de azar não foi feita. Os ganhos totalizam pelo menos US $ 600 e pelo menos 300 vezes a aposta (ou pelo menos US $ 1.200 em bingo ou caça-níqueis, US $ 1.500 de keno ou US $ 5.000 em um torneio de poker)
Você ainda deve impostos
Dependendo da sua taxa de imposto de renda federal, o valor da retenção na fonte pode não ser suficiente para cobrir sua obrigação de imposto de renda federal. Por exemplo, indivíduos na faixa mais alta de 37% teriam que pagar uma quantia adicional para compensar a diferença nas taxas. Por outro lado, aqueles que pagam uma taxa federal mais baixa que a da retenção verão o reembolso aumentar - ou o saldo devido diminuir - pela diferença.
Além de fornecer informações sobre a retenção de imposto de renda federal, o W-2G também contém informações sobre quaisquer impostos estaduais e locais que foram retirados. Portanto, pode ser útil ao registrar impostos em um estado que tributa os ganhos do jogo.
Você pode reivindicar deduções?
Você não pode relatar seus ganhos líquidos, ou seja, seus ganhos menos perdas, no formulário de imposto. No entanto, você pode listar suas perdas de jogo como uma dedução discriminada na programação A para reduzir sua obrigação tributária. Você não pode, no entanto, relatar perdas superiores aos seus ganhos. Além disso, você não pode deduzir outras despesas que possa ter sofrido no processo de jogo, como despesas de transporte e hotel.
Como a dedução padrão quase dobrou a partir do ano fiscal de 2018, apenas uma pequena porcentagem dos contribuintes ainda especifica suas deduções. Se você acha que há uma chance de especificar itens, mantenha todos os recibos ou outros documentos que verifiquem suas perdas de jogo.
