O que é o Método de Annuitization Fixo?
O método de anuidade fixa é um dos três métodos pelos quais aposentados antecipados de qualquer idade podem acessar seus fundos de aposentadoria sem penalidade antes de completar 59, 5 anos. O método de anuidade fixa divide o saldo da conta do aposentado por um fator de anuidade retirado das tabelas do IRS para determinar um valor de pagamento anual.
O fator de anuidade é baseado nas tabelas de mortalidade do IRS e em uma taxa de juros inferior a 120% da taxa federal de médio prazo. Depois que o valor do pagamento é determinado, ele não pode ser alterado. Isso também é conhecido como 72 (t) distribuições ou Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP).
Como o método de Annuitization fixo funciona
Os dois outros métodos para retiradas antecipadas sem aposentadoria são o método de amortização fixa e o método de distribuição mínima exigido. Cada método pode resultar em quantidades de distribuição bastante diferentes. O método de cancelamento fixo é o mais complicado, mas às vezes oferece os pagamentos mais altos.
Normalmente, os fundos sacados antes dos 59, 5 anos recebem uma multa de 10% pelo saque antecipado. Os fundos devem ser sacados como pagamentos periódicos substancialmente iguais, conforme descrito na Seção 72 (t) do Internal Revenue Code. Eles devem continuar por cinco anos ou até que o aposentado atinja 59, 5, o que for maior. Os aposentados podem optar por receber suas distribuições anualmente, trimestralmente ou mensalmente. Se as retiradas forem interrompidas, todos os fundos que já foram retirados ficam sujeitos a multas por retirada antecipada.
Principais Takeaways
- O Método de Annuitization Fixo é uma maneira de os aposentados (que desejam acessar fundos antes dos 59, 5 anos) acessarem os fundos de aposentadoria sem serem atingidos com uma multa de 10%. Quando os aposentados estão prontos para acessar seus fundos de aposentadoria, eles podem selecionar um plano de distribuição pontual específico, como receber fundos mensalmente, trimestralmente ou anualmente. e um saldo da conta.
Métodos de cálculo do IRS
De acordo com o IRS, o método de distribuição mínima exigido "consiste em um saldo da conta e uma expectativa de vida (vida única, vida uniforme e vida conjunta e último sobrevivente, cada um usando a (s) idade (s) atingida (s) no ano de cálculo da distribuição). o pagamento é redeterminado a cada ano.
O método de amortização fixa consiste em um saldo em conta amortizado durante um número especificado de anos igual à expectativa de vida (vida única, vida uniforme ou vida conjunta e último sobrevivente) e uma taxa de juros não superior a 120% do médio prazo federal taxa.
Depois que um valor de distribuição anual é calculado sob esse método, o mesmo valor em dólar deve ser distribuído nos anos subsequentes.
O método de anuidade fixo consiste em um saldo da conta, um fator de anuidade e um pagamento anual. O fator de anuidade é calculado com base na tabela de mortalidade no Apêndice B do Rev. Rul. 2002-62 e uma taxa de juros não superior a 120% da taxa federal de médio prazo. Depois que um valor de distribuição anual é calculado sob esse método, o mesmo valor em dólar deve ser distribuído nos anos subsequentes.
Decidir qual método usar pode ser complicado. É aconselhável obter aconselhamento profissional ao tentar fazer uma distribuição antecipada.
