O que é um IRA estendido?
Um IRA estendido permite que um beneficiário de segunda geração continue a distribuir os ativos ao longo da expectativa de vida usada pelo beneficiário de primeira geração, estendendo assim o IRA. Também conhecido como um alongamento IRA.
Noções básicas sobre IRAs estendidos
Um indivíduo que herda ativos do IRA do proprietário original do IRA é referido como o beneficiário da primeira geração. Esse indivíduo é capaz de distribuir os ativos por sua expectativa de vida ou a expectativa de vida restante do proprietário original do IRA. Se o beneficiário da primeira geração morrer posteriormente, o beneficiário designado é o beneficiário da segunda geração.
Esse tipo de IRA é usado por aqueles que não precisam mais - ou desejam - de levar todos os seus ativos do IRA ao mesmo tempo. Os IRAs estendidos podem ter amplos benefícios fiscais, porque os beneficiários de segunda geração podem continuar distribuições durante a expectativa de vida usada pelo beneficiário de primeira geração, espalhando a carga tributária das distribuições por um longo período.
Como a segunda geração pode se beneficiar
Uma conta de aposentadoria individual é uma ferramenta de investimento usada por indivíduos para ganhar e reservar fundos para a poupança de aposentadoria. Existem vários tipos de IRAs a partir de 2018: IRAs tradicionais, IRAs de Roth, IRAs SIMPLES e IRAs de SEP. Às vezes referidos como acordos individuais de aposentadoria, os IRAs podem consistir em uma variedade de produtos financeiros, como ações, títulos ou fundos mútuos.
Com todos esses investimentos, exceto o Roth IRA, dólares antes dos impostos são usados para financiar a conta, até certos limites. Durante a fase de distribuição, geralmente após os 59, 5 anos, a pessoa que abriu e financiou a conta deve pagar impostos de renda comuns sobre qualquer dinheiro retirado da conta. Se a pessoa que possui a conta morre, ainda são devidos impostos sobre a retirada desses ativos, mesmo quando a conta é herdada pelo beneficiário de primeira geração.
No entanto, esse beneficiário de primeira geração pode distribuir os impostos devidos efetuando distribuições com base em sua expectativa de vida. Lembre-se de que os beneficiários de cônjuges e não cônjuges são tratados de maneira diferente quando se trata de IRAs. Um cônjuge que herda um IRA pode rolar os fundos para o seu próprio IRA ou esperar para fazer as Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs) até que o falecido tenha 72 anos.
Os beneficiários não cônjuges têm três opções, incluindo o pagamento imediato do valor total da conta e o pagamento dos impostos do IRS. Eles também podem começar a tomar RMDs com base em sua expectativa de vida ou na expectativa de vida do falecido; se tiverem mais de 72 anos, devem começar a tomar RMDs dentro de um ano após a herança do IRA. Outra opção é retirar totalmente a conta em cinco anos.
O IRA estendido é apenas uma disposição que permite que um beneficiário de segunda geração e beneficiários subsequentes continuem recebendo distribuições com base na expectativa de vida do beneficiário de primeira geração.
