O que é um fundo fiduciário para funcionários?
Um fundo fiduciário de funcionário é um plano de investimento de longo prazo que um empregador estabelece como um benefício no trabalho. As formas mais comuns de fundos fiduciários de funcionários são planos de propriedade de ações (ESOP) e planos de pensão.
Principais Takeaways
- Um fundo fiduciário de funcionário é uma forma de plano de poupança de longo prazo estabelecido como um benefício de trabalho. As formas mais conhecidas de fundo fiduciário de funcionário são o plano de propriedade de ações e o plano de pensão. fundo.
Em um fundo fiduciário de funcionário, a empresa é chamada de concedente e os funcionários são os beneficiários. A pessoa que gerencia a confiança é chamada de trustee.
Noções básicas sobre fundos fiduciários de funcionários
Cada confiança estabelece suas próprias regras de elegibilidade, período de aquisição e os termos de participação. Pode ser exigido que o empregador e o empregado contribuam para um fundo fiduciário.
Quando o Trust Fund é um ESOP
Se o fundo fiduciário for um plano de propriedade de ações de funcionários (ESOP), a empresa contribuirá regularmente para um fundo fiduciário e o agente fiduciário usará os recursos para comprar ações da empresa em nome do beneficiário.
Um ESOP é um plano qualificado de benefícios a empregados de contribuição definida. Ou seja, é qualificado pelo Internal Revenue Service, pois inclui benefícios fiscais especiais para o empregador e o empregado. O plano, portanto, deve atender aos padrões de participação, aquisição e administração adequada estabelecidos pelo governo federal.
Geralmente, quando o funcionário lucra com ações, o custo das compras de ações é tributado pelo IRS como receita, mas a valorização é tributada com a menor taxa de ganhos de capital.
As empresas costumam usar planos de propriedade de ações para incentivar os funcionários a alinhar seus interesses com os de seus acionistas.
Quando o Fundo Fiduciário é um Plano de Pensão
Um plano de pensão é projetado para ajudar os funcionários a gerar renda com a aposentadoria ao longo do tempo e depois retirá-la na forma de pagamentos de anuidade vitalícia. Talvez seja a forma mais conhecida de um fundo fiduciário de funcionário.
US $ 328 bilhões
Ativos gerenciados pelo California Public Employees Retirement System, um fundo fiduciário para funcionários que administra pensões e outros benefícios para funcionários estaduais.
Os planos de pensão não são tão comuns nos Estados Unidos como eram antes. De fato, apenas 16% das empresas da Fortune 500 ainda as oferecem. No entanto, as pensões ainda estão disponíveis para a maioria dos funcionários públicos. O governo federal, todos os 50 governos estaduais e muitos empregadores públicos locais têm planos de pensão.
Alguns empregadores oferecem um plano de aposentadoria e um plano de aposentadoria com benefícios fiscais, como o 401 (k), mas são raras exceções.
Alguns fundos fiduciários que administram pensões são enormes. O Sistema de Aposentadoria de Funcionários Públicos da Califórnia (CalPERS) administra benefícios de pensão para cerca de 1, 5 milhão de aposentados e suas famílias. Possui cerca de US $ 328 bilhões em ativos totais.
Geralmente, o empregador e o empregado fazem contribuições regulares ao fundo fiduciário do plano de pensão. O funcionário começa a receber pagamentos regulares após a aposentadoria, com os valores baseados no tempo de serviço, idade e histórico de salários.
Os recursos de um plano de pensão são tributáveis como renda regular quando são retirados.
