O que é a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA)?
A Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Funcionários de 1974 protege os ativos de aposentadoria dos americanos implementando regras que os planos qualificados devem seguir para garantir que os fiduciários do plano não usem mal os ativos do plano. De acordo com o ERISA, os planos devem fornecer aos participantes informações sobre os recursos e financiamento do plano e fornecer regularmente informações gratuitamente.
A ERISA também estabelece padrões mínimos para participação, aquisição, provisão de benefícios e financiamento. A lei define por quanto tempo uma pessoa pode ser obrigada a trabalhar antes de se tornar elegível para participar de um plano, acumular benefícios e ter um direito não prejudicial a esses benefícios. Também estabelece regras detalhadas de financiamento que exigem que os patrocinadores do plano forneçam financiamento adequado para o plano.
Principais Takeaways
- A ERISA implementa regras que impedem que os fiduciários do plano de aposentadoria utilizem indevidamente os ativos do plano. A ERISA estabelece padrões mínimos para participação, aquisição, provisão de benefícios e financiamento de planos de aposentadoria. A ERISA concede aos participantes do plano de aposentadoria o direito de processar por benefícios e violações do dever fiduciário.
Noções sobre a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA)
A ERISA exige a responsabilidade dos fiduciários do plano e geralmente define um fiduciário como alguém que exerce autoridade discricionária ou controle sobre a administração ou os ativos de um plano, incluindo qualquer pessoa que forneça consultoria de investimento ao plano. Os fiduciários que não seguem os princípios de conduta podem ser responsabilizados por restaurar as perdas no plano. Além disso, a ERISA trata de provisões fiduciárias e proíbe o uso indevido de ativos por meio dessas provisões.
Além de manter os participantes informados sobre seus direitos, a ERISA também concede aos participantes o direito de processar por benefícios e violações do dever fiduciário. Para garantir que os participantes não percam suas contribuições de aposentadoria se um plano definido for rescindido, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios por meio de uma corporação federal fretada conhecida como Corporação de Benefícios de Pensão.
Nem todo plano de aposentadoria está sujeito aos termos da ERISA. Em particular, a ERISA não cobre planos de aposentadoria criados e mantidos por entidades governamentais e igrejas. Da mesma forma, se uma empresa estabelecer um plano fora dos Estados Unidos para seus empregados estrangeiros não residentes, a ERISA não governará esse plano.
ERISA vs. SEP
As regras complicadas da ERISA impedem alguns proprietários de pequenas empresas de criar contas de aposentadoria para seus funcionários. Para permitir que essas empresas contornem os regulamentos confusos, existem alternativas. Por exemplo, um plano simplificado de aposentadoria de funcionários (SEP) é basicamente uma conta de aposentadoria individual criada por um empregador para que possa contribuir para os esforços de poupança de aposentadoria de seus funcionários. Os SEPs geralmente não estão sujeitos aos regulamentos ERISA.
História da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA)
Esse conjunto de leis foi promulgado para solucionar irregularidades na administração de certos grandes planos de pensão. Em particular, o Teamsters Pension Fund, que tinha uma história bastante colorida envolvendo empréstimos questionáveis aos cassinos de Las Vegas, trouxe à atenção do público a questão da má-fé fiduciária relacionada às contas de aposentadoria. O ERISA foi parcialmente criado em resposta a esses problemas.
