O que é um depósito em trânsito?
Um depósito em trânsito é o dinheiro recebido por uma empresa e enviado ao banco, mas ainda precisa ser processado e lançado na conta pelo banco. Na contabilidade financeira, esses depósitos são refletidos no saldo de caixa da empresa no dia em que o depósito é recebido, mesmo que o banco leve vários dias para processar o depósito e lançá-lo no saldo. O termo depósito em trânsito é usado para categorizar essa entrada em dinheiro e acompanhar as diferenças de tempo que, de outra forma, podem causar dificuldades na reconciliação das finanças da empresa.
Principais Takeaways
- Um depósito em trânsito é um termo contábil que se refere a cheques ou outros pagamentos que não são em dinheiro que uma empresa recebeu, mas que ainda não foram liberados por seu banco. dias úteis durante o processo de compensação. Marcar esses pagamentos como em contas de trânsito para descasamentos de tempo que possam surgir com esse processo.
Entendendo depósitos em trânsito
Um item de trânsito é qualquer cheque ou saque emitido por uma instituição que não seja o banco em que foi inicialmente depositado. Os itens de trânsito são separados das transações internas que envolvem cheques que foram escritos pelos próprios clientes de um banco. Os itens de trânsito são submetidos ao banco do sacado através de apresentação direta ou através de uma câmara de compensação local.
A maioria dos bancos retém um cheque de trânsito depositado, conforme permitido pelo Federal Reserve Regulation CC. O Regulamento CC permite que os bancos reservem até nove dias para itens de trânsito. A maioria dos bancos retém um item de transporte público por tempo suficiente para que ele limpe a conta na qual foi utilizado. Como o item é sacado em uma conta em um banco diferente daquele em que foi depositado, isso pode levar alguns dias.
No entanto, muitos bancos disponibilizam fundos de itens de trânsito depositados no próximo dia útil após os depósitos, ou dois dias úteis depois, por uma questão de política. Isso é possível porque a conversão eletrônica de cheques e outras formas de conversão eletrônica de saque bancário possibilitam a liberação mais rápida de itens de transporte público.
Se houver fundos insuficientes na conta em que foi sacado, o item de trânsito não será limpo. Quando isso acontecer, os fundos não serão depositados como planos. Em alguns casos, um banco pode concordar em descontar um item de trânsito antes de liberá-lo, mas se não liberar, o banco debitará o valor da conta do depositante para cobrir a discrepância.
As empresas que seus clientes enviam pagamentos diretamente ao seu banco não lidam com esse problema de prazo porque a empresa é informada dos depósitos quando são lançados em sua conta bancária. Para empresas que recebem seus próprios pagamentos, para elaborar demonstrações financeiras precisas, os contadores geralmente precisam reconciliar as diferenças de tempo causadas por fatores como depósitos em trânsito.
Exemplo de depósito em trânsito
Por exemplo, uma empresa pode receber um depósito de US $ 10.000 em sua conta bancária em 31 de dezembro. No entanto, o banco pode marcar o depósito como "pendente" e não aumentar o saldo da conta em US $ 10.000 até terminar o processamento, vários dias depois. Agora, suponha que a empresa precise relatar seu saldo de caixa no final do ano. Nesse caso, é apropriado contar esse depósito de US $ 10.000 em trânsito como em dinheiro no final do ano, mesmo que o banco não o tenha lançado no saldo até mais tarde.
