O que é um IRA do Conduit
Um IRA de conduíte é uma conta usada para transferir recursos de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano qualificado. Normalmente, a intenção de usar esse tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) é armazenar ativos até que possam ser transferidos para um plano qualificado de um novo empregador. Um IRA de conduíte também é conhecido como "IRA de substituição".
BREAKING IRA do conduíte
Um IRA de conduíte é configurado através da assinatura de um contrato de plano do IRA. Não há disposição específica para a criação de um IRA de conduíte. Em vez disso, basta atender a certas regras, como não misturar ativos de outra fonte e garantir que o dinheiro originado de uma rolagem qualificada ou uma rolagem direta de um plano qualificado ou 403 (b), sejam os únicos requisitos. Não há limite para a soma de contribuições transferidas para um IRA de conduíte de um plano qualificado, nem para o número de transações que podem ser feitas. Um indivíduo não precisa contribuir com 100% dos ativos em seu plano de aposentadoria qualificado para o IRA do conduíte. Além disso, não há limite de tempo para um IRA de conduíte. Os ativos podem residir e crescer em um conduto IRA por décadas e ainda ser transferidos para o plano 401 (k) de um novo empregador. Também não há um período mínimo de tempo em que os ativos devem permanecer em um IRA de conduíte.
As regras que abrangem a combinação de ativos da conta de aposentadoria são encontradas na seção 408 (d) (3) (A) (ii) do Código dos EUA e no guia Internal Revenue Service (IRS) sobre rollovers do plano de aposentadoria e distribuições do IRA . Um guia com mais diretrizes de IRA para conduítes pode ser encontrado aqui.
Benefícios do IRA da conduta
O maior benefício de um IRA de conduíte é a flexibilidade que ele oferece a um indivíduo que deixou um emprego e deve encontrar um local para estacionar ativos 401 (k) (ou ativos de outro plano de aposentadoria qualificado). Especificamente, um conduto IRA fornece uma maneira de contornar o requisito de rolagem de 60 dias do IRS. Em muitos casos, são necessários mais de 60 dias para encontrar um novo emprego e concluir o processo de transferência de ativos de um plano de aposentadoria para outro. Sem usar um IRA de conduíte ou rollover, um indivíduo pode receber uma penalidade fiscal por receber uma distribuição antecipada.
Desvantagens da conduta IRA
Para toda a flexibilidade que os IRAs oferecem, existem algumas vantagens. Por exemplo, depois que os ativos são transferidos para um IRA de conduíte, nenhuma contribuição adicional pode ser feita. Se um usuário do IRA de conduíte não tiver outro veículo de poupança de aposentadoria à sua disposição, ele não poderá contribuir para um plano de economia com benefícios fiscais e poderá ficar para trás de seus objetivos de economia de aposentadoria. Da mesma forma, o dinheiro não pode ser transferido para o IRA do conduíte de outras fontes, caso contrário, perderá sua vantagem tributária (não será mais capaz de acumular ganhos de capital isentos de impostos e será elegível para tratamento tributário médio futuro).
