Ser auditado durante o período do imposto provavelmente é uma situação com a qual você espera nunca ter que lidar. Embora você possa supor que não pode ser auditado se já recebeu dinheiro de volta de seus impostos, isso é um equívoco.
Na realidade, o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA pode auditar declarações fiscais mesmo depois de emitir um reembolso de imposto a um contribuinte. De acordo com o estatuto de limitações, o IRS pode auditar as declarações fiscais apresentadas nos três anos anteriores. Em certos casos, quando um erro significativo é identificado, o IRS pode auditar os retornos registrados ainda mais longe do que isso, mas normalmente não mais do que os seis anos civis anteriores.
Principais Takeaways
- Suas declarações fiscais podem ser auditadas após a emissão de um reembolso. Somente uma porcentagem relativamente pequena das declarações de contribuintes dos EUA é auditada a cada ano..Se uma auditoria resultar em aumento da responsabilidade tributária, você também poderá estar sujeito a multas e juros. A revisão cuidadosa do seu retorno antes do depósito pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado.
O que é uma auditoria fiscal?
Todos os anos, o IRS seleciona inúmeras declarações fiscais para auditorias. Esse processo envolve essencialmente a inspeção do seu retorno por um representante do IRS. A pessoa que verifica sua devolução pode estar procurando por erros ou discrepâncias que possam ter causado o pagamento insuficiente de seus impostos. As auditorias também podem ser solicitadas se houver suspeita de fraude fiscal.
As declarações fiscais podem ser selecionadas para uma auditoria, independentemente de um contribuinte ter recebido um reembolso ou uma obrigação tributária, desde que o IRS identifique um erro ou fraude fiscal. As declarações fiscais para auditorias geralmente são escolhidas com base na seleção aleatória. Segundo o IRS, aproximadamente 1 milhão de retornos, ou 0, 5% de todos os retornos arquivados, foram escolhidos para uma auditoria no ano civil de 2017. Portanto, suas chances de ser direcionado para uma auditoria são bastante baixas.
Em termos do que a auditoria envolve, o IRS compara o seu retorno a um grupo similar de "normas" de retornos, usando uma fórmula estatística para verificar se há erros ou discrepâncias. Outras metodologias que o IRS usa para selecionar retornos para auditorias incluem exames relacionados e documentos correspondentes. O IRS realiza suas auditorias fiscais por e-mail ou por meio de entrevistas pessoais em um escritório local do IRS. No ano fiscal de 2018, quase 75% das auditorias foram realizadas por correspondência, enquanto 25% foram realizadas em campo.
O que pode desencadear uma auditoria fiscal?
O IRS não especifica exatamente por que ele escolhe alguns retornos para auditorias e outros não. Novamente, vale a pena notar que algumas seleções são feitas completamente aleatoriamente, o que significa que você pode ter um retorno perfeitamente preciso e ainda ser auditado.
Mas se você está se perguntando o que pode aumentar suas chances de ser auditado, aqui estão algumas bandeiras vermelhas comuns que podem levar o IRS a examinar mais de perto seu retorno:
Ganhando uma renda mais alta. Ser um ganhador mais alto pode funcionar contra você no momento do imposto, se o IRS suspeitar que você está tentando reduzir custos e minimizar sua obrigação tributária. Para o ano fiscal de 2018, os contribuintes que faturaram US $ 1 milhão ou mais tiveram uma chance muito maior de serem auditados em comparação com aqueles que faturaram menos de US $ 1 milhão.
Falha ao relatar todos os seus rendimentos. Se você trabalha como contratado independente, recebeu prêmios de jogos ou loteria no ano anterior ou teve outro lucro inesperado, deixar de relatar essas coisas em seu retorno pode desencadear uma auditoria.
Importante
Deduções excessivas. Fazer deduções pode ajudar a reduzir sua renda tributável para o ano e potencialmente aumentar seu reembolso. Mas se você está recebendo deduções (ou créditos fiscais) a que não tem direito ou se suas deduções parecem anormalmente altas, isso pode levar o IRS a rever seu retorno.
Sendo autônomo. O trabalho independente significa que você pode ter renda irregular ou que, em vez de declarar renda, está relatando perdas nos negócios. Se seus retornos por conta própria mostrarem padrões incomuns de receita ou perda, o IRS pode querer verificar se seus relatórios fiscais são precisos.
Nota:
Contrariamente à crença popular, afirmar que a dedução do escritório em casa não resultará automaticamente em uma auditoria. De fato, o IRS tornou mais fácil deduzir as despesas do escritório em casa usando um método simplificado.
Usando números redondos. Você pode presumir que é mais fácil simplesmente arredondar para cima ou para baixo ao relatar receitas ou despesas, mas isso é um não-não. O IRS pode levantar uma sobrancelha se o seu retorno estiver cheio de números redondos, pois pode parecer que você está adivinhando quais eram realmente suas receitas ou despesas.
O que acontece se o seu retorno for auditado após o recebimento de um reembolso?
O que acontece a seguir se você foi auditado depende do que a auditoria aumenta (ou não). As auditorias fiscais não podem resultar em correções ou correções com um contribuinte que deva mais ou tenha direito a um reembolso maior; o último é tipicamente raro.
Estátua de limitações
Enquanto o IRS tenta auditar as declarações fiscais assim que elas são arquivadas, não é incomum receber um aviso de auditoria sobre questões tributárias voltando há alguns anos. O estatuto de limitações limita o tempo concedido ao IRS para impor impostos adicionais, e normalmente é de três anos após o retorno ou a apresentação de um retorno, dependendo do que for posterior. Se uma questão tributária não for resolvida dentro do prazo permitido pelo estatuto de limitações, o IRS poderá solicitar que um contribuinte prorrogue o estatuto por mais tempo. Um contribuinte pode recusar tal solicitação, forçando o IRS a fazer sua determinação de imposto com base apenas nas informações disponíveis.
A linha inferior
Você ainda pode ser auditado pelo IRS, mesmo que você já tenha apresentado e recebido um reembolso. Se você for escolhido para uma auditoria, considere se deseja obter assistência de um profissional tributário para navegar no processo. Mais importante ainda, seja rápido em responder às solicitações do IRS para documentação ou outras informações, para que a auditoria possa ser resolvida o mais rápido possível. Se você precisar pagar mais impostos, tente pagá-lo o mais rápido possível para reduzir o valor das multas e juros devidos.
