Uma contribuição para uma conta de aposentadoria individual (IRA) é dedutível? Para muitos de nós, a resposta curta é: Você aposta! É para isso que servem os IRAs.
No entanto, este é o Internal Revenue Service (IRS) de que estamos falando, portanto, existem regras e limites. Aproximadamente, sua capacidade de deduzir uma contribuição total ou parcial do IRA depende de quanto você ganha, se você ou seu cônjuge estão contribuindo atualmente para outros planos de aposentadoria qualificados e que tipo de IRA é esse.
Principais Takeaways
- As contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis no ano em que são feitas. Existem limites de renda superiores à dedutibilidade. Os impostos sobre as contribuições para um Roth IRA são pagos antecipadamente.
Primeiro, uma definição: o IRA é um dos vários planos de poupança de aposentadoria "qualificados" pelo IRS, o que significa que eles oferecem benefícios fiscais especiais para as pessoas que investem neles. Para os trabalhadores independentes, eles são o principal veículo disponível para economias de aposentadoria diferidas.
Se você tiver outras contas de aposentadoria
Esses US $ 6.000 ou US $ 7.000 são o total que você pode deduzir por todas as contribuições para planos de aposentadoria qualificados em 2019 e 2020. Se você também tiver um 401 (k), por exemplo, poderá dividir seu dinheiro entre as duas contas, mas seu limite total de dedutibilidade permanecerá o mesmo.
Que tipo de IRA você possui?
As contribuições para um IRA tradicional, que é a escolha mais comum, são dedutíveis no ano fiscal em que são pagas. Você não deve impostos sobre as contribuições ou os retornos dos investimentos até se aposentar.
Para 2019 e 2020, há um limite de US $ 6.000 em contribuições tributáveis para planos de aposentadoria. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com outros US $ 1.000.
Aos olhos do IRS, sua contribuição para um IRA tradicional reduz sua renda tributável por esse valor e, portanto, reduz o que você deve em impostos. Isso reduz efetivamente a mordida que a contribuição retira da sua renda para casa.
Uma contribuição para um Roth IRA não é dedutível. Você paga os impostos totais sobre o dinheiro que paga na conta. No entanto, você não deve impostos sobre as contribuições ou o retorno do investimento quando se aposentar e começar a retirar o dinheiro.
Limites de Renda
Sem um plano de aposentadoria no trabalho, você pode deduzir sua contribuição independentemente da sua renda. Mas para aqueles com renda mais alta, as deduções para as contribuições do IRA são limitadas se eles (ou seus cônjuges, se casados) tiverem um plano de aposentadoria no trabalho. Esses limites dependem do seu status de arquivamento.
Se você estiver arquivando sozinho
Para os solteiros com um plano de aposentadoria no trabalho, a contribuição máxima dedutível dos impostos começa a diminuir assim que sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) atingir US $ 65.000 em 2020 (US $ 64.000 em 2019). Solteiros com renda ajustada de US $ 75.000 para 2020 (US $ 74.000 para 2019) e acima não são elegíveis para a dedução de imposto.
Se você é casado em conjunto
É aqui que as coisas ficam complicadas. Para aqueles que se casam juntos, a contribuição máxima dedutível dos impostos varia significativamente se uma pessoa está contribuindo para um 401 (k) e também pode ser limitada para casais de renda mais alta.
- Se o cônjuge que faz a contribuição para o IRA for coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, a dedução começará gradualmente a US $ 104.000 em renda bruta ajustada e desaparecerá em US $ 124.000 em 2020 (fature US $ 103.000 e US $ 123.000 para 2019). Se o colaborador do IRA não tiver um plano de trabalho, mas seu cônjuge, o limite de 2020 começará em US $ 196.000, e nenhuma dedução de imposto será permitida quando a renda do colaborador atingir US $ 206.000 (US $ 193.000 e US $ 203.000 em 2019).
Se você é casado arquivando separadamente
Para os contribuintes na categoria de declaração de casados separadamente, os limites de dedução de impostos são drasticamente mais baixos, independentemente de eles ou seus cônjuges participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se sua renda for inferior a US $ 10.000, você poderá fazer uma dedução parcial. Quando sua renda atinge US $ 10.000, você não recebe nenhuma dedução.
A linha inferior
Em resumo, se sua renda estiver abaixo dos níveis superiores definidos para o ano e você não tiver outras contas de aposentadoria, poderá fazer a contribuição máxima e ela será totalmente dedutível.
