O que é uma relação benefício-despesa
O setor de seguros usa a relação benefício-despesa para descrever a proporção de dinheiro recebido por uma empresa em comparação com o que é pago nas reivindicações. É uma métrica operacional crucial calculada dividindo os custos de uma empresa associados ao fornecimento de cobertura de seguro pelas receitas dos prêmios cobrados por essa cobertura. Devido aos significativos valores em dólar envolvidos, uma única alteração percentual na relação de despesas de benefícios pode impactar significativamente o lucro líquido da empresa.
BREAKING Ratio Benefício-Despesas
A relação benefício-despesa compara as despesas de uma seguradora por subscrição de seguros com as receitas que recebe dessas apólices. Geralmente, os provedores de seguros desejam minimizar esse índice, pois isso indica um aumento no crescimento da receita líquida em relação às despesas. A linha principal de uma demonstração financeira de negócios é para relatar receita bruta. Esta linha mostra o valor total dos serviços vendidos aos clientes. As linhas subseqüentes listarão as despesas e reduzirão o valor da linha superior.
Para o setor de seguros, a relação benefício-despesa vem da divisão do custo de aquisição, subscrição e manutenção de uma apólice pelo prêmio líquido cobrado. As despesas podem incluir salários de funcionários, comissões de agentes e corretores, dividendos, publicidade, honorários advocatícios e outras despesas gerais e administrativas (G&A).
Uma empresa combinará a relação benefício-despesa com a relação perda / ganho para chegar a uma proporção combinada. Enquanto o índice de benefícios analisa as despesas da empresa, o índice de perda / ganho analisa as reivindicações pagas, incluindo ajustes, em comparação com o prêmio líquido. Além disso, devido ao maior número de reclamações prováveis por período, as perdas para os prestadores de serviços de saúde serão maiores do que as do seguro de propriedade ou de acidentes. A proporção combinada mede o fluxo de dinheiro de uma empresa através do pagamento de despesas e as perdas totais relacionadas à receita de prêmios.
Para os investidores, que desejam adicionar o setor de seguros ao seu portfólio, esses índices criam uma excelente plataforma para analisar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.
(Para saber mais, leia Qual é a margem de lucro usual da Investopedia para uma empresa do setor de seguros? )
Diferentes métodos para medir a relação benefício-despesa
Uma companhia de seguros pode usar um dos dois métodos para determinar sua relação benefício-despesa.
- Um método de contabilidade estatutária (SAP) é uma abordagem conservadora para determinar a razão. Ele usa os prêmios líquidos emitidos como denominador. O prêmio líquido é a soma de todos os prêmios, novos e existentes, subscritos, menos os prêmios de apólice cedidos às empresas de resseguros e, em seguida, acrescenta as apólices de resseguro que eles assumiram.
Os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) usam o total de todos os prêmios apenas dos novos negócios subscritos e, em seguida, deduz as despesas, as perdas ou ambas.
Além da relação benefício-despesa com a regra 80/20
Como parte da Lei de Assistência Acessível de 2010, a regra 80/20 se aplica aos prestadores de serviços de saúde e os responsabiliza perante os consumidores a quem atende. Conhecida como a proporção de perdas médicas ou a relação de custos médicos (MCR), a Regra regula como uma empresa pode gastar fundos ganhos com pagamentos de prêmios.
De acordo com a Regra, os provedores de seguro de saúde geralmente devem devolver 80%, ou 85%, dependendo do tamanho do plano, da receita de prêmios a pagar pelos serviços de saúde aos segurados. O cálculo do MCR é o valor dos sinistros, mais os recursos gastos pela empresa para melhorar a qualidade da assistência médica, divididos pelos prêmios recebidos.
Melhorar a qualidade da assistência médica pode incluir esforços educacionais focados no consumidor e na profissão médica, aumentando a eficácia do tratamento e da medicação para obter um resultado positivo para o paciente, além de outras ações destinadas a melhorar a assistência médica na América.
Em 9 de abril de 2010, o governo Trump divulgou alterações na regra 80/20. Até 2020, os estados individuais poderão ajustar o nível de 80% para atrair os provedores de seguros a subscrever políticas em seu estado. Além disso, conforme escrita e emendada, a Regra não se aplica a planos adquiridos ou a quaisquer políticas escritas em territórios dos EUA, como Porto Rico, Guam e Ilhas Virgens Americanas.
