O que é um Comitê de Responsabilidade Patrimonial?
Um comitê de ativos e passivos (ALCO), também conhecido como gerenciamento de superávit, é um grupo de supervisão que uma empresa emprega para coordenar o gerenciamento de ativos e passivos com o objetivo de obter retornos adequados. Ao gerenciar os ativos e passivos de uma empresa, os executivos podem influenciar o lucro líquido, o que pode se traduzir em aumento dos preços das ações.
Entendendo os comitês de ativos e passivos (ALCO)
Um ALCO no nível do conselho ou da administração fornece importantes sistemas de informações gerenciais (MIS) e supervisão para avaliar efetivamente os riscos dentro e fora do balanço patrimonial de uma instituição. Os membros incorporam o risco de taxa de juros e a consideração de liquidez no modelo operacional de um banco. Um dos objetivos da ALCO é garantir liquidez adequada ao gerenciar o spread do banco entre a receita e a despesa de juros. Os membros também consideram investimentos e risco operacional.
As reuniões da ALCO devem ser conduzidas pelo menos trimestralmente. As responsabilidades dos membros normalmente incluem o gerenciamento de tolerâncias ao risco de mercado, o estabelecimento de MIS apropriado e a revisão e aprovação da política de gestão de fundos e liquidez do banco pelo menos anualmente. Os membros também desenvolvem e mantêm um plano de financiamento de contingência, revisam as necessidades e fontes imediatas de financiamento e determinam as exposições ao risco de liquidez a cenários adversos com probabilidade e severidade variáveis.
Diretrizes da política de liquidez
Estratégias, políticas e procedimentos devem estar relacionados às metas, objetivos e tolerâncias de risco do conselho para os padrões operacionais. As estratégias devem articular tolerâncias ao risco de liquidez e abordar até que ponto os elementos centrais da gestão de fundos são centralizados ou delegados na instituição. As estratégias também devem comunicar quanta ênfase é colocada no uso de liquidez de ativos, passivos e fluxos de caixa operacionais para atender às necessidades de financiamento diárias e contingentes.
Exemplo de um comitê de ativos e passivos
O ALCO do Alfa Bank é indicado por uma resolução da diretoria do banco e inclui sete ou mais membros com direito a voto por um período de um ano. A ALCO é chefiada pelo presidente da ALCO nomeado pelo conselho executivo do banco. Os membros da ALCO sem direito a voto são nomeados mediante apresentação ao presidente da ALCO, por ordem da diretoria do banco, entre especialistas e gerentes do banco, por um período de um ano.
As reuniões da ALCO do banco geralmente são realizadas a cada duas semanas. Reuniões adicionais podem ser agendadas conforme necessário. A ALCO tem autoridade para resolver questões submetidas à consideração se mais da metade dos membros com direito a voto estiverem presentes na reunião do comitê. Uma resolução é aprovada quando mais da metade dos membros com direito a voto estão presentes e votam a favor da resolução. As resoluções da ALCO são vinculativas para todos os funcionários do banco.
