Anuidades variáveis são contratos de seguro que proporcionam crescimento diferido de ativos que podem posteriormente gerar um fluxo de renda garantido, tornando-os veículos populares para financiar a aposentadoria. Como outros produtos de investimento, as anuidades variáveis podem ser consideradas qualificadas ou não para fins fiscais.
Os contratos qualificados - aqueles mantidos em IRAs ou outros planos com vantagens fiscais (por exemplo, Roth 401 (k)) - estão sujeitos às mesmas regras de distribuição mínima exigida (RMD) que outros investimentos em planos de aposentadoria qualificados. Os contratos não qualificados oferecem crescimento diferido dos fundos após impostos e não têm saques obrigatórios até a anuitização, conforme definido no contrato da anuidade.
Os IRAs de Roth não têm requisitos mínimos de distribuição até após a morte do proprietário da conta. Um cônjuge sobrevivo que herda um Roth IRA não está sujeito à distribuição mínima exigida. Todos os outros são obrigados a receber o RMD, mas como o benefício é pago depende de quanto tempo a conta estava em vigor antes da morte do proprietário.
Principais Takeaways
- As anuidades variáveis qualificadas, como IRAs, estão sujeitas ao requisito de distribuição mínima exigida do IRS (RMD). Aos 70 anos e meio, os proprietários de contas qualificados são obrigados a começar a receber o RMD de sua conta. enquanto o proprietário da conta estiver ativo. Uma penalidade de 50% no valor do RMD poderá ser aplicada se não for tomada conforme necessário.
Efeitos das distribuições necessárias
O Internal Revenue Service (IRS) exige que os proprietários de IRAs e outras contas de aposentadoria qualificadas comecem a fazer saques assim que atingirem a idade de 70 anos e meio. O valor desse RMD é determinado por um divisor com base na idade e o saldo da conta. Uma multa de 50% é aplicada se o mínimo não for retirado a cada ano.
Sob certas circunstâncias, a penalidade pode ser dispensada se o proprietário da conta puder mostrar ao IRS que a falta de pagamento foi causada por erro e que eles estão fazendo o necessário para remediar o erro. O proprietário da conta deve enviar uma carta de explicação junto com o Formulário IRS 5329.
Ter que fazer retiradas pode criar medo para os aposentados, à medida que as expectativas de vida se prolongam e a possibilidade de sobreviver à poupança aumenta. O seguro garantido de renda vitalícia disponível para compra em algumas políticas de renda variável pode ajudar a resolver esse problema.
Efeitos RMD nos benefícios
As distribuições podem impactar negativamente o desempenho do investimento e, às vezes, outros benefícios do contrato de anuidade, tais como renda vitalícia e benefícios por morte. Ao avaliar uma anuidade variável para dinheiro qualificado, é muito importante entender como os RMDs são tratados e o efeito que eles exercem sobre a política.
Por exemplo, quando a MetLife vendeu anuidades, ofereceu ao passageiro do Benefício Mínimo de Renda Garantida Plus seus contratos qualificados. Esse benefício trata os RMDs como uma retirada percentual em relação à base de renda garantida e não ao valor total da conta. Isso ajuda a manter a capacidade de crescimento do investimento.
As distribuições necessárias não devem impedir que os investidores considerem os valiosos benefícios oferecidos pelas anuidades variáveis. Investidores e planejadores financeiros devem trabalhar juntos para encontrar um contrato que funcione bem com os RMDs para maximizar o crescimento do investimento e durar até a aposentadoria.
