O que é status de participante ativo?
O status de participante ativo é uma referência à participação de um indivíduo em vários planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Compreendendo o status de participante ativo
O status de participante ativo se aplica a indivíduos que participam dos seguintes planos de aposentadoria:
- Os planos qualificados, como planos de participação nos lucros, planos de benefícios definidos, planos de pensão para compra de dinheiro ou planos de benefícios-alvo e planos 401 (k) SEP IRAsSIMPLE IRAs Planos de anuidades qualificadas Planos de fundo de pensão para funcionários (criados antes de 25 de junho de 1959) Plano estabelecido para seus funcionários pelos Estados Unidos, por um estado ou subdivisão política dos Estados Unidos ou por uma agência ou instrumento dos Estados Unidos ou de qualquer uma de suas subdivisões
Normalmente, o empregador indicará no Formulário W-2 do indivíduo se o indivíduo é um participante ativo, marcando a caixa "Plano de Aposentadoria". Os indivíduos devem verificar com seus empregadores para ter certeza.
Status de participante ativo e economia de aposentadoria
A especificação de um participante ativo tem implicações sobre se alguém é elegível ou não para reivindicar uma dedução de imposto por uma contribuição para um IRA tradicional, e algumas regras em torno da designação podem ser difíceis de esclarecer.
"Você é elegível para receber a dedução completa da sua contribuição tradicional do IRA se não for um participante ativo ou casado com um participante ativo", de acordo com o Appleby Retirement Dictionary. "Por outro lado, se você é um participante ativo ou casado com um participante ativo, sua elegibilidade para deduzir uma contribuição tradicional do IRA depende do seu status de renda bruta ajustada modificada e de declaração de impostos.
"A definição geral é que um participante ativo é um indivíduo que recebe contribuições ou benefícios sob um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador", de acordo com o site, que descreve uma lista detalhada das regras complexas sobre como os participantes ativos podem ou não se qualificar com vários planos diferentes. "Mas as regras que definem quem é um participante ativo variam entre os tipos de planos patrocinados pelo empregador e podem depender de quando as contribuições são feitas na conta do participante (no plano patrocinado pelo empregador)".
O Dicionário de Aposentadoria da Appleby aconselha os investidores a não cair na "armadilha da confusão dos participantes ativos". Ele observa que "os indivíduos levaram o IRS a tribunal, contestando sua posição sobre o status de participante ativo e perderam".
O site acrescenta que os empregadores "precisam marcar a caixa 13 do seu W-2 se você for um participante ativo do ano. Mas podem ser cometidos erros. Consulte um profissional financeiro ou de impostos especialista em campo de planos de aposentadoria se existe algum grau de incerteza ".
