Os planos 401 (k) e 401 (a) são dois tipos de planos de poupança por aposentadoria de contribuição definida oferecidos pelos empregadores. Eles recebem seus nomes da Seção 401 do Internal Revenue Code dos Estados Unidos, que os define.
As principais diferenças entre um plano 401 (a) e um plano 401 (k) são os primeiros nos tipos de empregadores que os oferecem e, em seguida, em várias disposições importantes sobre contribuições e opções de investimento.
Principais Takeaways
- Os planos 401 (a) são geralmente oferecidos por empregadores governamentais e sem fins lucrativos, enquanto os planos 401 (k) são mais comuns no setor privado. Embora a participação em um plano 401 (k) não seja obrigatória, com um plano 401 (a), As contribuições dos funcionários para o plano 401 (a) são determinadas pelo empregador, enquanto os participantes do 401 (k) decidem quanto, se houver, desejam contribuir para seu plano.
Como funcionam os planos 401 (a)
Um plano 401 (a) é normalmente oferecido por agências governamentais, instituições educacionais e organizações sem fins lucrativos, e não por empresas. Esses planos geralmente são projetados sob medida e podem ser oferecidos aos funcionários-chave como um incentivo adicional para permanecer na organização. Os valores da contribuição do empregado são normalmente definidos pelo empregador e o empregador também deve contribuir com o plano. As contribuições podem ser pré ou pós-imposto.
As instituições educacionais geralmente oferecem um plano relacionado chamado plano 403 (b).
Como o empregador patrocinador estabelece os cronogramas de contribuição e aquisição no 401 (a), esses planos podem ser estabelecidos de maneira a incentivar os funcionários a ficar. A participação dos funcionários geralmente é obrigatória. Se os funcionários saírem, geralmente poderão sacar seu dinheiro investido, transferindo-o para outro plano de poupança qualificado ou adquirindo uma anuidade.
As opções de investimento do plano são determinadas pelo empregador e tendem a ser limitadas. Os planos 401 (a) patrocinados pelo governo, em particular, podem incluir apenas as opções de investimento mais seguras e conservadoras.
Como funcionam os planos 401 (k)
Um plano 401 (k) geralmente é oferecido por empregadores do setor privado. Um 401 (k) tradicional permite que os funcionários contribuam com dólares antes dos impostos do seu salário para a conta e deduzam os impostos por suas contribuições. O Roth 401 (k) s, por outro lado, é financiado com dólares após impostos e não oferece benefícios fiscais iniciais. Os funcionários decidem quanto desejam contribuir, até os limites estabelecidos pelo IRS, e muitos empregadores correspondem a pelo menos uma parte das contribuições de seus funcionários, embora isso não seja legalmente exigido.
O empregador que patrocina o plano 401 (k) seleciona quais opções de investimento estarão disponíveis para os participantes, embora, em função de seu dever fiduciário, eles precisem ter cuidado para oferecer uma gama mais ampla de opções do que os patrocinadores dos planos 401 (a) frequentemente Faz. Os planos normalmente oferecem de 15 a 30 opções de investimento, embora esse número tenha diminuído nos últimos anos, pois a pesquisa indicou que muitas opções confundem os participantes. Os ativos de um plano 401 (k) são acumulados com base no imposto diferido e, no caso dos tradicionais 401 (k) s, são tributados como renda regular quando são retirados. As retiradas de um Roth 401 (k) geralmente são isentas de impostos.
