As IRAs da Roth são contas populares para investidores deixarem para seus herdeiros devido ao seu status de isenção de impostos e à falta de distribuições mínimas necessárias (RMDs) durante a vida do proprietário original.
Você faz suas contribuições ao Roth com dinheiro após impostos e quaisquer distribuições que você realiza são isentas de impostos desde que tenham pelo menos 59 anos e meio e tenham uma conta no Roth IRA por pelo menos cinco anos.
Seus beneficiários podem continuar desfrutando desse status de isenção de impostos por um período de tempo após herdarem a conta. No entanto, eles não poderão maximizar suas economias de impostos com a conta Roth, a menos que sejam repassadas da maneira correta. Aqui está o que você precisa saber.
Principais Takeaways
- Ao deixar seu Roth IRA para seus herdeiros, você poderá fornecer-lhes renda isenta de impostos nos próximos anos. Certifique-se de designar seus beneficiários quando abrir a conta e alterá-los no futuro, se necessário. Se você planeja usar uma relação de confiança, consulte um profissional financeiro ou jurídico familiarizado com as regras.
Um legado isento de impostos
Os IRAs da Roth podem fornecer aos beneficiários um presente duradouro e isento de impostos. Scott Sparks, consultor de gestão de patrimônio da Northwestern Mutual em Denver, Colorado, disse ao The Wall Street Journal , "do ponto de vista herdado, é um dos presentes mais benéficos que uma pessoa pode passar para a próxima geração". outras vantagens para os titulares de conta, não é de admirar que os IRAs do Roth tenham se tornado uma das maneiras mais populares de economizar para a aposentadoria.
Armadilhas a evitar
Também há alguns erros em potencial dos quais você precisa estar ciente e evite cometer se o seu objetivo é passar sua conta para a próxima geração. Segundo os consultores financeiros, os erros mais comuns incluem:
Deixar de nomear um beneficiário
Este é provavelmente o erro mais óbvio que um proprietário do Roth IRA pode cometer. Se você não listar um beneficiário, a transferência da conta poderá ser determinada por sua vontade, o que pode ser complicado, caro e demorado. Os proprietários do Roth IRA devem nomear seus beneficiários assim que abrirem a conta e alterá-los, conforme necessário, no futuro.
Isso garantirá que o dinheiro da conta vá para a pessoa a quem ele foi destinado. A maioria das instituições financeiras possui formulários separados para beneficiários do Roth IRA que você precisará preencher.
Escolhendo o beneficiário errado
Os casais geralmente se listam como os principais beneficiários de suas contas Roth. Quando um dos cônjuges morre, o outro cede o dinheiro. Em seguida, é repassado a outro beneficiário após a morte do segundo cônjuge.
Mas, no caso dos Roth IRAs, pode ser prudente deixar o dinheiro para os beneficiários mais jovens. Isso ocorre porque, sob a Lei SECURE, eles podem estender as distribuições por mais de uma década. Alguns beneficiários podem ampliar ainda mais as distribuições - ao longo de sua vida útil. Isso inclui pessoas com deficiência ou com doença crônica, indivíduos que não são mais de 10 anos mais jovens que o proprietário do IRA ou um filho do proprietário do IRA que não atingiu a maioridade.
Bobbi Bierhals, sócio do escritório de advocacia McDermott Will & Emery, em Chicago, disse ao The Wall Street Journal que “de longe os maiores benefícios do Roth IRA após a morte são o crescimento isento de impostos na conta e o fato de que as distribuições podem ser feitas sem conseqüências do imposto de renda ".
No entanto, deixar um Roth para um beneficiário mais jovem pode desencadear impostos sobre transferências de propriedade ou geração em alguns casos, então vale a pena consultar um profissional financeiro que esteja familiarizado com as regras.
Estabelecendo uma Confiança Incorretamente
Colocar seus ativos da Roth em uma relação de confiança após a sua morte pode ser uma boa idéia - desde que você tenha escolhido o tipo certo de confiança e seus beneficiários sejam nomeados especificamente na relação de confiança. A relação de confiança deve ser uma relação de conduta que fará as distribuições mínimas necessárias (RMDs) a cada ano. Os documentos de confiança também precisam especificar todos os detalhes relativos às distribuições e beneficiários. Caso contrário, o IRS pode exigir que a confiança disperse toda a receita da conta dentro de cinco anos. Essa é outra área em que é recomendável procurar ajuda profissional.
Informe seus beneficiários que, embora você não precise levar as distribuições mínimas necessárias do seu Roth IRA, elas geralmente precisam.
Deixar de fazer distribuições mínimas necessárias (RMDs)
Este é um erro que os beneficiários costumam cometer. Os beneficiários não cônjuges que herdam um Roth IRA geralmente precisam começar a receber distribuições dele até 31 de dezembro do ano após o ano em que o proprietário original da conta morreu.
Se o beneficiário não o fizer, poderá ser forçado a retirar todo o dinheiro dentro de cinco anos, em vez de distribuir as distribuições por dez anos. Também pode haver multas tributárias substanciais por não cumprir as regras da RMD.
