O índice de adequação de capital (CAR) mede a quantidade de capital que um banco retém em comparação com seu risco. Os reguladores nacionais devem rastrear o CAR dos bancos para determinar com que eficácia ele pode sustentar uma quantidade razoável de perdas. Os reguladores nacionais também devem determinar se o CAR atual de um banco está em conformidade com os regulamentos estatutários de capital. O CAR é importante para os acionistas porque é uma medida importante da solidez financeira de um banco.
Dois tipos de capital são medidos com o CAR. O primeiro, capital de nível 1, pode absorver uma quantia razoável de perda sem forçar o banco a interromper suas negociações. O segundo tipo, capital de nível 2, pode sustentar uma perda no caso de uma liquidação. O capital de nível 2 oferece menos proteção aos seus depositantes.
Como um banco empresta fundos
Em relação à quantia de recursos emprestados e depósitos feitos, a quantia de patrimônio líquido em um banco é comparativamente pequena. Por esse motivo, os bancos são tipicamente altamente alavancados, o que exige que os bancos operem em um plano de empréstimos mais alto do que seria visto na maioria dos outros negócios.
Em geral, uma empresa toma emprestado fundos aproximadamente iguais ao seu patrimônio líquido. Um banco, por outro lado, possui passivos normalmente superiores a 10 vezes o seu capital social. A maior parte desses passivos é representativa de pequenas quantias de depositantes confiadas ao banco.
Devido à natureza do risco sob o qual os bancos operam, os regulamentos de capital exigem que os bancos mantenham um nível mínimo de patrimônio por empréstimos e outros ativos. Esse mínimo exigido é projetado para proteção, permitindo que os bancos sofram perdas imprevistas. O mínimo também é projetado para oferecer aos depositantes confiança na segurança de seus depósitos, dadas as informações assimétricas.
Um depositante individual não pode saber se um banco assumiu riscos além do que pode absorver. Assim, os depositantes recebem um nível de garantia do patrimônio líquido, juntamente com regulamentos, auditorias e classificações de crédito.
A quantidade de patrimônio que um banco recebe dos acionistas define o limite do valor dos depósitos que pode atrair. Isso também limita a extensão em que o banco pode emprestar dinheiro. Se um banco sofre grandes perdas por meio de crédito ou negociação, corroendo o patrimônio líquido do banco, isso causa uma diminuição na base de fundos através da qual um banco pode oferecer empréstimos.
O CAR oferece aos acionistas uma melhor compreensão dos riscos que um banco está assumindo com o patrimônio que eles fornecem. Um banco que assume continuamente mais riscos do que pode razoavelmente sustentar deixa os possíveis acionistas com a sensação de que seus investimentos em ações estão mais em risco. Um banco deve manter um nível profissional de gerenciamento de riscos e boas práticas de empréstimo para atrair o capital que atua como sua primeira linha de defesa contra perdas, tanto esperadas quanto imprevistas.
