Um IRA tradicional é configurado por um indivíduo em seu próprio nome para economizar na aposentadoria, enquanto um IRA SIMPLES é configurado por um pequeno empresário em nome de um funcionário (incluindo o proprietário, se ele for o único proprietário). Somente o proprietário de um IRA tradicional faz contribuições para a conta, enquanto o funcionário e o empregador fazem contribuições para um IRA SIMPLES, que significa Plano de correspondência de incentivos para funcionários.
Para abrir um IRA tradicional, é necessário apenas ter ganho renda durante o ano e ter menos de 70 anos e meio até o final do ano. Por outro lado, os pequenos empresários que abrem IRAs SIMPLES para seus funcionários podem fazer estipulações adicionais sobre quem pode participar.
IRAs SIMPLES têm limites de contribuição muito mais altos do que os IRAs tradicionais, permitindo economizar mais impostos antecipadamente.
Limites de contribuição
Os limites de contribuição também são diferentes:
- Para IRAs tradicionais, a contribuição máxima permitida em 2020 é a menor de US $ 6.000 (ou US $ 7.000 para maiores de 50 anos) ou a renda total do ano.Com uma IRA SIMPLES, um funcionário pode contribuir com US $ 13.500 por ano em 2020. Para aqueles com 50 anos ou mais, a provisão de recuperação do IRS permite um adicional de US $ 3.000, para um total de US $ 16.500 para a contribuição máxima para 2020. As contribuições SIMPLE IRA podem ser equivalentes em dólar por dólar pelo empregador, até 3% da remuneração do empregado —Ou a contribuição do empregador pode ser uma quantia fixa de 2% da remuneração do empregado.
Questões fiscais
Ambos os planos permitem adiar o imposto de renda sobre os valores contribuídos para os planos até sua dispersão, bem como sobre quaisquer ganhos, desde que permaneçam nos planos. Mas existem algumas diferenças importantes entre os dois planos.
Dedutibilidade
As contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis nos impostos, mas as contribuições dos funcionários para um IRA SIMPLES não são dedutíveis. Uma exceção é que os proprietários únicos podem deduzir as contribuições de redução salarial e as contribuições correspondentes do Formulário 1040.
Sanções
Com certas exceções, ambos os planos incorrem em penalidades pela distribuição antecipada de fundos - 10% em 2020 - mais o pagamento do imposto de renda sobre o valor retirado.
Para um IRA SIMPLES, com algumas exceções, como acima de 59 anos e meio, a penalidade sobe de 10% a 25% se o dinheiro for retirado dentro de dois anos após um empregador fazer o primeiro depósito.
Considerações especiais e a Lei SECURE
No início de janeiro de 2020, o Presidente Trump assinou a Configuração de Todas as Comunidades para Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE Act). A Lei SECURE significa que mais empregadores podem oferecer anuidades como opções de investimento dentro dos planos 401 (k). Nos termos da lei, as companhias de seguros, e não os empregadores, serão responsáveis por oferecer opções de investimento adequadas.
A lei também significa que, para vários planos de empregadores, onde pequenas empresas podem se unir para fornecer planos de aposentadoria para os funcionários, os empregadores não precisam mais compartilhar "uma característica comum", como estar no mesmo setor.
Além disso, os trabalhadores de meio período a longo prazo podem agora ser elegíveis para planos. O limite de elegibilidade agora é de um ano inteiro, com 1.000 horas trabalhadas ou três anos consecutivos de pelo menos 500 horas. Antes da lei, os empregadores não precisavam convidar trabalhadores com menos de 1.000 horas por ano para participar de um plano de aposentadoria.
Por fim, de acordo com a lei, os empregadores de pequenas empresas que automaticamente inscrevem trabalhadores em seu plano de aposentadoria são elegíveis para receber um crédito de imposto para compensar os custos de iniciar um plano 401 (k) ou um plano SIMPLE IRA com inscrição automática, além do início. crédito que eles já recebem.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cacau, Flórida
Um IRA SIMPLES é uma conta individual que você possui como parte do plano de aposentadoria de um pequeno empregador. Você contribui para a conta através de deduções na folha de pagamento e o empregador também contribui com uma correspondência.
A principal diferença entre um IRA SIMPLES e um IRA tradicional é a quantia em que você pode contribuir. Atualmente, o limite de contribuição do IRA é de US $ 6.000 por ano, US $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos. Para um IRA SIMPLES, você pode contribuir com US $ 13.500 por ano, US $ 16.500 para mais de 50.
Ambos os IRAs seguem as mesmas regras de investimento, distribuição e rolagem. Ambas são contas com impostos diferidos; portanto, você não paga impostos sobre qualquer crescimento ou ganho até fazer saques, nem sobre as contribuições. Quaisquer retiradas realizadas antes dos 59 anos de idade resultarão em uma multa de 10% para ambos.
