Quando os casais se divorciam, os ativos geralmente são divididos. No entanto, essa divisão não se estende automaticamente aos planos de aposentadoria. É aqui que uma ordem qualificada de relações domésticas (QDRO) pode entrar em jogo. Um QDRO é uma ordem judicial usada para dividir tipos específicos de planos de aposentadoria, incluindo planos qualificados e 403 (b). Há várias questões a serem consideradas ao usar o dinheiro da QDRO para pagar uma casa, incluindo a falta de uma penalidade de distribuição antecipada e a retenção de imposto federal. Aqui está uma análise mais detalhada desses problemas:
De acordo com o Internal Revenue Service, um QDRO é "uma sentença, decreto ou ordem para um plano de aposentadoria pagar pensão alimentícia, pensão alimentícia ou direitos de propriedade conjugal a um cônjuge, ex-cônjuge, filho ou outro dependente de um participante".
A penalidade de distribuição antecipada
Os ativos distribuídos de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO) estão isentos da penalidade usual de 10% de retirada antecipada. Portanto, se você tem menos de 59 anos e deseja usar qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parte dos ativos para um IRA. Os fundos transferidos para um IRA tradicional e depois distribuídos a partir desse IRA estarão sujeitos a 10% da penalidade, a menos que você encontre uma exceção. Você pode ter uma parte do valor processado como uma rolagem direta para o IRA tradicional e o saldo pago a você. A quantia processada como rollover direta para o seu IRA não estará sujeita à retenção de imposto.
Retenção de imposto
Como os ativos do plano qualificado que você recebe de acordo com um QDRO são elegíveis para rolagem, os valores que são pagos diretamente a você em vez de a um plano de aposentadoria elegível estarão sujeitos à retenção obrigatória. Essa retenção é de 20% para impostos federais e, dependendo do seu estado de residência, o pagador também pode reter valores para impostos estaduais. Portanto, pode ser necessário aumentar o valor da distribuição para garantir que o valor líquido que você recebe seja suficiente para atender às suas necessidades financeiras para aquela casa.
Distribuições podem ser realizadas durante um certo período
A menos que você precise de parte do dinheiro imediatamente, você pode optar por transferir os ativos para o IRA tradicional e receber as distribuições pagas ao longo do tempo (a partir do IRA). Os valores pagos a você por pelo menos cinco anos ou até os 59 anos de idade (o que for maior) estão isentos da multa de 10% na distribuição antecipada, desde que os pagamentos atendam a certos requisitos. Isso geralmente é chamado de pagamentos periódicos substancialmente iguais ou distribuições de 72 (t). Se você decidir considerar essa opção, precisará saber a quantia que receberia a cada ano e decidir se essa quantia atende aos seus requisitos.
Vários planos qualificados não distribuirão ativos de acordo com um QDRO até que o participante do plano, neste caso, seu ex-cônjuge, experimente um evento desencadeante, como atingir a idade da aposentadoria ou ser separado do serviço de um empregador. Alguns planos consideram um QDRO um evento acionador.
Convertendo o ativo em um Roth IRA
