A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 introduziu uma série de novos incentivos fiscais, ao mesmo tempo em que acabou com outros, um dos quais deveria afetar os juros do empréstimo sobre o patrimônio. Grande parte dessa dedução foi efetivamente eliminada, pelo menos até o final de 2025. O Internal Revenue Service (IRS), no entanto, permitiu uma brecha na lei tributária que permitiria que alguns proprietários continuassem se beneficiando dos juros do empréstimo imobiliário dedução.
Várias outras mudanças tributárias afetam diretamente os contribuintes que possuem uma casa ou planejam comprar uma, incluindo uma redução do limite da dívida hipotecária dedutível para US $ 750.000 para empréstimos contraídos após 14 de dezembro de 2017. O limite anterior era de US $ 1 milhão. Além disso, daqui para frente, há um limite de US $ 10.000 em deduções detalhadas para impostos estaduais e locais (SALT), incluindo impostos sobre a propriedade.
Principais Takeaways
- Apesar das disposições da Lei de Redução de Impostos e Empregos, o IRS em um comunicado de 2018 declara que os juros do empréstimo sobre o patrimônio líquido ainda são dedutíveis, assim como os juros sobre HELOCs e segundas hipotecas. uso aprovado: ou seja, "comprar, construir ou melhorar substancialmente a casa do contribuinte", para o qual os fundos foram emprestados. O dinheiro deve ser usado em casa, para não pagar dívidas pessoais ou outras despesas. A dedução não é ilimitado; o montante total de juros de dívidas relacionadas a hipotecas que podem ser deduzidos a partir de 2018 é de US $ 750.000.
Novas Regras para Dedução de Juros sobre Empréstimos em Ações
Em fevereiro de 2018, o IRS emitiu um aviso para os contribuintes sobre o status da dedução de juros do empréstimo à habitação. O comunicado especificou que os juros dos empréstimos sobre o patrimônio da casa, as linhas de crédito do imóvel (HELOCs) e as segundas hipotecas ainda são dedutíveis, independentemente de como o empréstimo é rotulado, desde que o empréstimo seja para uso aprovado pelo IRS.
Especificamente, empréstimos para aquisição de imóveis, HELOCs ou segundas hipotecas devem ser usados para "comprar, construir ou melhorar substancialmente a casa do contribuinte que garante o empréstimo" para que os juros sejam dedutíveis.
Embora o IRS não incluísse uma lista de despesas que seriam cobertas pelas disposições da lei, o comunicado incluía alguns exemplos de despesas permitidas de melhoria de residências. Por exemplo, você ainda pode se qualificar para a dedução se estiver usando um empréstimo para aquisição da casa própria ou HELOC para fazer o seguinte:
- A Prefeitura de São José do Rio Preto, por meio da Secretaria Municipal de Educação, realizou na manhã desta quarta-feira (12), mais uma ação de conscientização sobre o abuso de crianças e adolescentes.
Impacto das novas regras do empréstimo para aquisição de ações
A preservação da dedução para contribuintes elegíveis é uma boa notícia para os proprietários. Um relatório da TransUnion estima que mais de dois terços dos proprietários de imóveis podem ser elegíveis para um HELOC, e as origens do HELOC devem chegar a 11 milhões até 2022. O relatório também estima que o número de consumidores que abrem uma linha de crédito de patrimônio residencial entre até 2022 será mais do que o dobro da taxa daqueles que o fizeram entre 2012 e 2016.
Manter a dedução do empréstimo à habitação - mesmo de forma limitada - também pode ter implicações positivas no incentivo à aquisição da casa própria.
Outras disposições da fatura tributária podem ter o efeito oposto. Além do severo corte na dedução de impostos estaduais e municipais, a dedução padrão quase dobrou, para US $ 12.000 para arquivadores únicos e US $ 24.000 para casais que apresentaram um retorno conjunto.
De acordo com um relatório da Associação Nacional de Corretores de Imóveis, a dedução padrão mais alta pode diminuir o número de contribuintes que achariam vantajoso reivindicar juros de hipotecas e deduções de impostos sobre propriedades, discriminando itens. Isso significaria que não haveria diferença fiscal entre alugar e possuir mais de 90% dos contribuintes. A retenção da dedução do crédito à habitação pode ser vista como um incentivo adicional para comprar em vez de alugar.
Práticas recomendadas para reivindicar a dedução de juros sobre o capital próprio
O mesmo se aplica se você contrair um empréstimo e deixar o dinheiro no banco como seu fundo de emergência para emergências.
Além disso, as reformas devem ser feitas na propriedade em que você está contratando o empréstimo da casa própria. Você não pode, por exemplo, fazer um empréstimo em sua residência principal e usar o dinheiro para reformar sua casa de campo no lago.
Em seguida, mantenha registros adequados de suas despesas. As chances de ser auditado pelo IRS são geralmente baixas, mas você não quer se arriscar. Se você planeja usar um empréstimo imobiliário ou HELOC para pagar reparos ou atualizações em sua casa, guarde os recibos de tudo o que você gasta e os extratos bancários mostrando para onde foi o dinheiro.
Por fim, lembre-se de que a dedução não é ilimitada. O valor total dos juros da dívida relacionada a hipotecas que podem ser deduzidos a partir de 2018 é de US $ 750.000. Se você possui uma grande quantidade de patrimônio e um grande primeiro empréstimo hipotecário, talvez não consiga deduzir todos os juros combinados pagos. Como os juros de hipotecas mais antigas são concedidos a empréstimos de US $ 1 milhão, verifique cuidadosamente com o seu contador o que você pode deduzir se você tiver uma hipoteca mais antiga e um empréstimo de capital próprio que se qualifica para deduções.
A linha inferior
Um empréstimo de capital próprio ou uma linha de crédito pode ser uma fonte conveniente de financiamento quando você deseja melhorar sua casa. Snagging uma dedução fiscal para os juros que você paga é uma vantagem adicional. Como em qualquer outro empréstimo, no entanto, reserve um tempo para comparar as taxas de juros e os termos de empréstimo de diferentes credores para encontrar o melhor negócio possível.
