O que são juros isentos de impostos?
Juros isentos de impostos são os juros que não estão sujeitos ao imposto de renda federal. Em alguns casos, o montante de juros isentos de impostos que um contribuinte ganha pode limitar a qualificação do contribuinte para certos outros incentivos fiscais.
Juros isentos de imposto explicados
Os juros isentos de impostos podem ser um pouco inadequados, pois ainda podem ser tributados nos níveis estadual ou local. Também pode estar sujeito ao imposto mínimo alternativo (AMT).Além disso, ganhos de capital em investimentos isentos de impostos ainda são tributáveis; apenas os juros desses investimentos são isentos de impostos.
A maneira mais comum de obter juros isentos de impostos nos níveis estadual e local, além do nível federal, é para um investidor comprar um título municipal emitido em seu estado ou localidade de residência. dos tipos mais comuns de investimentos que pagam juros isentos de impostos, mas, embora os juros possam ser isentos de impostos no nível federal, ainda podem ser tributados no nível estadual. Por exemplo, um residente da Califórnia que compra um título municipal de Nova York pagaria o imposto de renda da Califórnia sobre esses juros, mas essas leis tributárias variam de acordo com o estado. Por exemplo, alguns estados como Wisconsin e Illinois recebem juros sobre a maioria dos títulos de muni, incluindo os seus, enquanto estados como Califórnia e Arizona isentam juros de impostos se o investidor residir em seus estados. Utah é um exemplo de estado que isenta juros de títulos fora do estado, desde que esse estado não imponha imposto sobre títulos emitidos por Utah.Títulos do tesouro emitidos pelo governo dos EUA pagam juros isentos de impostos nos níveis estadual e local, mas não no nível federal.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), os juros de uma obrigação do estado ou do governo local podem ser isentos de impostos, mesmo que a obrigação não seja um título. Por exemplo, os juros de uma dívida evidenciada apenas por um contrato comum de compra e venda por escrito podem ser isentos de impostos. Além disso, os juros pagos por uma seguradora por inadimplência do estado ou da subdivisão política podem ser isentos de impostos.Os fundos mútuos que mantêm uma mistura de ações e títulos municipais terão a parcela dos ganhos derivados dos títulos isentos de impostos na receita federal diretrizes fiscais e possivelmente isentos de impostos estaduais, dependendo do local de origem dos títulos e / ou do estado de residência do contribuinte.
Como os juros isentos de impostos não estão sujeitos ao imposto de renda, eles não são incluídos no cálculo da receita bruta ajustada (AGI) para fins de tributação.Os emitentes ou credores que pagam mais de US $ 10 em juros isentos de impostos devem reportar a receita de juros aos contribuintes e ao IRS no formulário 1099-INT Os contribuintes ou devedores, por sua vez, devem reportar esses juros isentos de impostos no formulário 1040. O valor recebido como juros isentos de impostos é usado pelo IRS para determinar qual montante dos benefícios da Seguridade Social do contribuinte é tributável.
