Proprietários de pequenas empresas têm várias opções para escolher quando se trata de planejamento de aposentadoria. Os IRAs tradicionais ou Roth podem fornecer um bom começo para economizar na aposentadoria, mas os proprietários de empresas bem-sucedidos geralmente precisam de um plano que permita adiar quantias muito maiores anualmente.
Os SEP-IRAs foram introduzidos como uma maneira de permitir que os proprietários de pequenas empresas estabeleçam uma conta de aposentadoria para seus negócios sem as dores de cabeça que acompanham os planos patrocinados pela ERISA. Mas a legislação financeira subsequente criou o Solo 401 (k), que também oferece uma maneira simplificada para os empresários economizarem na aposentadoria e usufruir de alguns dos benefícios de um plano 401 (k) que não está disponível nos SEPs. Mas que tipo de conta é melhor?
Como eles trabalham
Os SEP-IRAs existem há décadas e provavelmente ainda são a maneira mais simples para os empresários economizarem na aposentadoria. Esses planos são puramente de participação nos lucros e permitem que o proprietário faça contribuições para si e para todos os funcionários elegíveis.
O valor que pode ser contribuído é o menor de até 25% da receita comercial (20% no caso de uma propriedade exclusiva da LLC de membro único) ou US $ 57.000 para 2020 (US $ 56.000 em 2019). Uma das principais vantagens dos SEPs é sua relativa simplicidade, em comparação com os rigorosos requisitos de relatórios fornecidos com planos qualificados, mesmo aqueles projetados para trabalhadores independentes, como os planos de Keogh.
Os planos Solo 401 (k) são uma adição relativamente recente à comunidade de planos de aposentadoria. Esses planos são projetados exclusivamente para empresas individuais que possuem apenas um funcionário (o proprietário). Também conhecido como plano 401 (k) individual ou por conta própria, esse tipo de conta de poupança de aposentadoria é geralmente considerada uma opção melhor para praticantes individuais do que os SEP-IRAs, porque também oferecem os seguintes recursos:
- Diferimento de funcionários: Diferentemente dos planos do SEP, o Solo 401 (k) s permite que os participantes façam uma contribuição separada dos funcionários, bem como uma contribuição para a participação nos lucros. Isso permite que o proprietário contribua até US $ 19.500 no plano para 2020 (US $ 19.000 em 2019), mesmo que a empresa perca dinheiro nesses anos. o SEP (veja os limites acima), mas também permite que os participantes com 50 anos ou mais contribuam com US $ 6.500 adicionais para 2020 (US $ 6.000 em 2019) como contribuições de recuperação. Contribuições de Roth: os planos Solo 401 (k) permitem contribuições de Roth, que podem permitir que o proprietário acumule um conjunto substancial de dinheiro livre de impostos ao longo do tempo. Os SEP-IRAs permitem apenas contribuições tradicionais antes dos impostos. Provisão para empréstimo: Os planos Solo 401 (k) podem permitir que os participantes façam um empréstimo igual a menos de 50% do saldo do plano ou US $ 50.000. Os empréstimos não estão disponíveis nos planos SEP.
No entanto, os IRAs do SEP permitem que os empregadores façam contribuições ao plano de aposentadoria em nome dos funcionários, embora possam excluir trabalhadores de meio período, menores de 21 anos e aqueles que não trabalharam para o empregador em pelo menos dois dos últimos cinco anos.
Os limites de contribuição são os mesmos do proprietário, exceto que este é o menor do limite em dólares ou 25% da remuneração total do funcionário. Os SEP-IRAs também podem ser estabelecidos a qualquer momento antes que o proprietário da empresa apresente uma declaração fiscal, enquanto as contribuições individuais 401 (k) devem ser feitas até 31 de dezembro do ano anterior para serem contadas na declaração.
A linha inferior
Hoje, os proprietários de pequenas empresas têm mais opções quando se trata de economizar para a aposentadoria. Aqueles que têm funcionários em período integral podem economizar para a aposentadoria usando um SEP-IRA, enquanto os praticantes individuais podem escolher entre esse e um plano individual 401 (k) que possui limites mais altos de contribuição e outras vantagens. Para obter mais informações sobre planos e contas de aposentadoria, baixe as publicações 575 e 590 no site do IRS ou consulte seu consultor financeiro.
