Um plano de aposentadoria com eficiência fiscal
A quantidade da distribuição depende de vários fatores, mas, por enquanto, vamos nos concentrar em como você deve aceitá-la. Qual é a maneira mais eficiente em termos tributários? Pedimos a alguns consultores financeiros que ponderassem.
Principais Takeaways
- Como não há vantagem tributária, geralmente é mais fácil levar seu RMD em dinheiro. Você pode tomar exatamente o valor necessário, o que nem sempre é possível com uma distribuição em espécie de ações ou um fundo mútuo.Para clientes que não precisam do RMD para viver e desejam reduzir seus impostos, um distribuição de caridade é uma opção. Tomar dois RMDs no mesmo ano pode gerar impostos mais altos e afetar a renda da Seguridade Social.
Dinheiro ou estoque?
Você deve levar seu RMD recebendo dinheiro ou transferindo as ações para outra conta? De acordo com Michael J. Garry, membro gerente e diretor de conformidade da Yardley Wealth Management, isso não importa para fins fiscais. "Geralmente, há pouca eficiência tributária, se é que há alguma, adicionada ao receber distribuições em espécie em vez de dinheiro. O que sai é tributado quando distribuído, e não há ganhos incorporados na distribuição em dinheiro ou em espécie".
Ele continua: "Como não há vantagem, geralmente é mais fácil receber dinheiro. A vantagem é que você pode receber exatamente a quantia necessária, o que nem sempre é possível se você fizer uma distribuição em espécie de ações ou um fundo mútuo."
No entanto, ele oferece duas exceções: "Primeiro, se você não tem dinheiro em seu IRA e se é uma bolsa deprimida ou se uma participação de longo prazo favorecida está deprimida, pode ser melhor tomar uma distribuição gentil em vez de vender algo a um preço deprimido. Não ajudará nos impostos, mas pode ser a melhor decisão de investimento ".
"A outra exceção", diz ele, "é se você detém ações da empresa muito apreciadas em um plano de aposentadoria da empresa e deseja usar as regras de Apreciação Líquida Não Realizada (NUA). Depois, você faz a retirada, paga impostos sobre as base de custo às taxas ordinárias de imposto de renda e pague taxas de ganhos de capital de longo prazo pelo restante da apreciação (se você vender imediatamente ou no futuro)."
Dê à caridade
Esperar até 1º de abril?
Michael Tove, PhD, presidente e fundador da AIN Services em Cary, Carolina do Norte, diz: "A lei permite que alguém que está iniciando RMDs pela primeira vez (com 72 anos de idade) adie sua primeira RMD até 1º de abril do ano seguinte. " Mas ele continua dizendo que provavelmente não é a melhor idéia para esperar, porque a pessoa terá que fazer duas RMDs no mesmo ano, o que poderia gerar impostos mais altos e ter um impacto na renda da Seguridade Social.
Ele também fornece outro exemplo: "Vamos supor que um contribuinte que tenha 72 anos (ou antes) em 31 de dezembro do ano atual tenha um IRA no valor de US $ 100.000. O RMD será de US $ 3.650. Para os fins desta ilustração, assuma que a conta do IRA não cresce nem cai além da remoção do próprio RMD. Se o $ 3.650 RMD for obtido em ou antes de 31 de dezembro, o valor da conta no final de 31 de dezembro será $ 96.350. O RMD para o próximo ano será $ 3.636. o primeiro RMD de US $ 3.650 é obtido a qualquer momento, de 2 de janeiro a 1 de abril, o RMD devido para o segundo ano é baseado em US $ 100.000 e seria US $ 3.774 ".
Ele continua: "Tomar o primeiro RMD após 31 de dezembro, embora permitido por lei, resulta no segundo RMD sendo desnecessariamente aumentado em US $ 138. Isso pode não ser muito no grande esquema das coisas, mas dinheiro é dinheiro. E o total a quantidade de distribuição relatada no segundo ano passou de US $ 3.774 para US $ 7.286. Finalmente, considerando que o IRA médio neste país está mais próximo de US $ 300.000, cada uma dessas mordidas apenas triplicou de tamanho ".
A linha inferior
Todos os consultores que pedimos concordaram que, além de usar o QCD, há pouco que você pode fazer para evitar o pagamento de impostos. Tove diz: "Não existe uma maneira tributária mais eficiente de obter RMDs. A distribuição é relatada anualmente no Formulário 1040 como receita tributável. Se é feita mensalmente, trimestralmente ou anualmente, não faz diferença".
