Plano SEP vs. Plano Keogh: Uma Visão Geral
- Os funcionários, bem como o proprietário da empresa, podem participar desses planos.Todos os participantes podem deduzir os valores que contribuem de seus rendimentos tributáveis a cada ano.O dinheiro sacado após a aposentadoria é tributado como renda ordinária.A conta pode ser aberta em quase qualquer banco, corretora, operadora de seguros de vida ou empresa de fundos mútuos. O dinheiro pode ser investido em uma ampla variedade de ativos, incluindo ações, títulos, fundos mútuos e fundos negociados em bolsa.
Ambos os planos também têm limites de contribuição notavelmente mais altos do que a maioria dos planos de aposentadoria permite. Para 2019, a contribuição máxima para as contas do SEP e a maioria dos planos de Keogh é inferior a 25% do lucro líquido ou US $ 56.000. Para o ano fiscal de 2020, o limite é de US $ 57.000.
O Plano SEP
Como o nome indica, um SEP é bastante simples em estrutura e funciona apenas como um plano de contribuição definida. Ou seja, o participante atribui automaticamente uma porcentagem da receita bruta a ser paga em uma conta de aposentadoria com imposto diferido.
Um SEP pode ser estabelecido enviando o Formulário 5305-SEP ao Internal Revenue Service (IRS). Um empresário pode passar pela papelada inicial sem a necessidade de assistência profissional.
Menos requisitos
Não há requisitos de relatório anual.
Os empregadores não são obrigados a fazer uma contribuição para os planos de seus funcionários em um determinado ano. Se eles contribuírem, deverão ser feitos igualmente a todos os funcionários em período integral que tenham pelo menos 21 anos de idade e tenham trabalhado para a empresa há pelo menos três dos últimos cinco anos.
O SEP se assemelha a um IRA, em que os participantes podem fazer contribuições para o ano anterior até o prazo final para o preenchimento, mesmo que uma extensão tenha sido concedida. Os participantes não podem emprestar seus saldos do plano.
O Plano Keogh
O plano Keogh é mais popular entre os que recebem salários muito altos, como médicos que são diretores de práticas médicas e proprietários de pequenas empresas sem personalidade jurídica.
É muito mais complexo que o SEP. Ele se enquadra nas diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA), a lei federal que estabelece padrões mínimos para planos de saúde e aposentadoria patrocinados pelo empregador. Isso faz de um Keogh um "plano qualificado" por definição.
Documentos necessários
O estabelecimento de um Keogh para os seus negócios exige que um documento de plano completo seja enviado ao governo. Na maioria dos casos, é aconselhável contratar um contador público certificado ou consultor financeiro para ajudá-lo a preparar e enviar o plano. Um plano de Keogh pode ter alguns detalhes complicados que podem voltar a morder você, se forem ignorados.
O Keogh pode ser estruturado como uma contribuição definida ou um plano de benefício definido.
Limites altos de contribuição
Se estiver estruturado como planos de contribuição definida, os limites de contribuição são os mesmos de um SEP. Ou seja, o máximo para o ano fiscal de 2019 é menor de 25% do lucro líquido ou US $ 56.000. Para o ano fiscal de 2020, o limite é de US $ 57.000.
Os limites são mais altos para um plano de benefício definido. Para o ano fiscal de 2019, o limite é de US $ 225.000. Para o ano fiscal de 2020, chega a US $ 230.000.
Um plano de benefício definido é semelhante a uma pensão, pois estabelece um valor de benefício definido a ser pago em prestações iguais durante a aposentadoria do participante planejado.
O plano de contribuição definida pode ser estruturado como uma compra de dinheiro ou um plano de participação nos lucros. Muitos empresários optam por este último, porque ele permite fazer contribuições diferentes a cada ano, correspondendo aos seus lucros.
Os planos de pensão para compra de dinheiro não têm essa flexibilidade. O proprietário da empresa deve optar por contribuir com uma porcentagem definida todos os anos para a vida útil do plano. As penalidades são avaliadas se uma contribuição anual cair abaixo desse valor.
Esses planos vêm com requisitos de relatório anual no Formulário 5500. Os empréstimos em contrapartida podem ser tomados dentro de certas restrições.
Considerações Especiais
Lembre-se de que você terá que fazer a mesma contribuição para todos os funcionários que colocar em sua própria conta a cada ano. É por isso que os planos SEP são usados principalmente por empresas com um pequeno número de funcionários elegíveis.
