Roth ira vs. ira tradicional: qual a diferença?

Índice

• Uma visão geral do IRA
• Principais diferenças: incentivos fiscais
• Principais diferenças: limites de renda
• Principais diferenças: regras de distribuição
• Retiradas antes da aposentadoria
• Considerações Especiais
• A linha inferior

Roth IRA vs. IRA tradicional: uma visão geral

As contas de aposentadoria individuais (IRAs) são veículos com benefícios fiscais projetados para economia e investimento a longo prazo - para construir um óvulo para a vida pós-carreira. Embora algumas IRAs estejam disponíveis no local de trabalho, as duas mais comuns são projetadas para os investidores usarem por conta própria: a IRA tradicional, criada em 1974, e sua prima mais nova, a Roth IRA, introduzida em 1997 e nomeada como patrocinadora, Sen William Roth.

Embora essas contas tenham semelhanças - como o crescimento isento de impostos dos investimentos nelas -, elas também diferem em alguns aspectos-chave, lidando principalmente com deduções de impostos (você deseja o IRS agora ou mais tarde?), Acessibilidade de fundos e padrões de elegibilidade.

Compreender todas as distinções é crucial para decidir qual IRA é a melhor escolha para você.

Principais Takeaways

• A principal diferença entre Roth e IRAs tradicionais reside no momento de suas vantagens fiscais: Com os IRAs tradicionais, você deduz contribuições agora e paga impostos sobre saques posteriormente; com Roth IRAs, você paga impostos sobre as contribuições agora e recebe retiradas isentas de impostos mais tarde. Os IRAs tradicionais funcionam como pensões personalizadas: em troca de consideráveis ​​incentivos fiscais, elas restringem e ditam o acesso aos fundos. Os IRAs do Roth funcionam mais como contas de investimento regulares, apenas com benefícios fiscais: eles têm menos restrições, mas menos intervalos também. Se você acha que sua renda anual e faixa de impostos serão mais baixos ou mais altos na aposentadoria é um fator chave para determinar qual IRA escolher.

Principais diferenças: incentivos fiscais

Os IRAs tradicionais e Roth oferecem benefícios fiscais generosos. Mas é uma questão de tempo quando você pode reivindicá-los.

As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis nos impostos estaduais e federais do ano em que você faz a contribuição. Como resultado, as retiradas - conhecidas oficialmente como distribuições - são tributadas à sua taxa de imposto de renda quando você as realiza, presumivelmente na aposentadoria.

As contribuições para os IRAs tradicionais geralmente diminuem sua renda tributável no ano de contribuição. Isso reduz sua renda bruta ajustada (AGI), possivelmente ajudando você a se qualificar para outros incentivos fiscais que você não receberia, como o crédito tributário infantil ou a dedução de juros do empréstimo do estudante.

Com os Roth IRAs, você não recebe uma dedução de imposto quando faz uma contribuição, para que eles não reduzam sua renda bruta ajustada naquele ano. Mas, como resultado, seus saques na aposentadoria geralmente são isentos de impostos. Você pagou a conta do imposto antecipadamente, por assim dizer, para não dever nada ao back-end.

Em outras palavras, é o oposto do IRA tradicional.

Você pode possuir e financiar um Roth e um IRA tradicional (supondo que você seja elegível para cada um); no entanto, seus depósitos totais em todas as contas não devem exceder o limite geral de contribuição do IRA para esse ano fiscal.

Principais diferenças: limites de renda

Qualquer pessoa com renda obtida com menos de 70 anos e meio pode contribuir para um IRA tradicional. Se a contribuição é totalmente dedutível dos impostos depende da sua renda e se você (ou seu cônjuge, se você é casado) está coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como o 401 (k).

Os IRAs de Roth não têm restrições de idade, mas têm restrições de elegibilidade de renda:

Para 2019, arquivadores de impostos únicos, por exemplo, devem ter uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de menos de US $ 137.000 para contribuir para um Roth IRA, com as contribuições sendo progressivamente eliminadas, começando com uma MAGI de US $ 122.000. Os casais que arquivam juntos devem ter AGIs modificados de menos de US $ 203.000 para contribuir com um Roth; as contribuições são eliminadas a partir de US $ 193.000.

Para 2020, os solteiros devem ter um MAGI inferior a US $ 139.000, com as contribuições sendo eliminadas, começando com um MAGI de US $ 124.000. Os casais devem ter AGIs modificados de menos de US $ 206.000 para contribuir com um Roth, e as contribuições são eliminadas a partir de US $ 196.000.

Principais diferenças: regras de distribuição

Outra diferença entre IRAs tradicionais e Roth reside em retiradas. Com os IRAs tradicionais, você deve começar a receber distribuições mínimas necessárias (RMDs) - retiradas obrigatórias e tributáveis ​​de uma porcentagem de seus fundos - aos 70 anos e meio, independentemente de você precisar ou não do dinheiro. O IRS oferece planilhas para calcular seu RMD anual, com base na sua idade e no tamanho da sua conta.

Os IRAs da Roth não possuem distribuições mínimas necessárias: você não é obrigado a retirar dinheiro em nenhuma idade - ou mesmo durante toda a sua vida. Esse recurso os torna veículos ideais para a transferência de riqueza.

Os beneficiários dos IRAs de Roth também não devem imposto de renda sobre saques, embora sejam obrigados a fazer distribuições ou rolar a conta em um IRA próprio.

Principais diferenças: Retiradas antes da aposentadoria

Você pode evitar a penalidade (mas não os impostos) em algumas circunstâncias especializadas: Se você usar o dinheiro para pagar despesas qualificadas pela primeira vez em casa do comprador (até US $ 10.000) ou despesas qualificadas do ensino superior. Dificuldades, como incapacidade e certos níveis de despesas médicas não reembolsadas, também podem ser isentas da penalidade, mas você ainda pagará impostos pela distribuição.

Por outro lado, você pode retirar montantes equivalentes às suas contribuições para o Roth IRA, sem penalidades e sem impostos, a qualquer momento, por qualquer motivo, mesmo antes dos 59 anos e meio.

Agora, regras diferentes se aplicam se você retirar ganhos do Roth - somas acima do valor que contribuiu. Você normalmente se apegaria a eles. Se você deseja retirar os ganhos, pode evitar impostos e a multa de 10% pelo saque antecipado, se você tiver o Roth IRA por pelo menos cinco anos e pelo menos uma das circunstâncias abaixo se aplicar a você:

• Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade. Possui uma deficiência permanente. Morra e o dinheiro será retirado pelo beneficiário ou pelo patrimônio. Use o dinheiro (até um máximo de US $ 10.000, 00) para uma compra pela primeira vez em sua casa.

Se você possui a conta há menos de cinco anos, ainda pode evitar a multa de 10% pelo saque antecipado se:

• Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade. A retirada é devido a uma deficiência ou a certas dificuldades financeiras. Seu patrimônio ou beneficiário fez a retirada após a sua morte. Você usa o dinheiro (até um máximo de US $ 10.000, 00 por uma vida) compra de casa em período integral, despesas com educação qualificada ou determinados custos médicos.

Comparando IRAs tradicionais e Roth
Regras	Roth IRA	IRA tradicional
Limites de contribuição de 2019	US $ 6.000; US $ 7.000, se tiver 50 anos ou mais.	2019: US $ 6.000; US $ 7.000, se tiver 50 anos ou mais
2020 Contribuição Limites	Igual a 2019.	Igual a 2019.
2019 Limites de Renda	São elegíveis arquivadores de impostos únicos com MAGIs inferiores a US $ 137.000 (a eliminação progressiva começa em US $ 122.000); casais que registram junto com MAGIs menos de $ 203.000 (a eliminação progressiva começa em $ 193.000).	Qualquer pessoa com renda auferida pode contribuir, mas a dedutibilidade tributária se baseia nos limites de renda e na participação em um plano do empregador.
2020 Renda Limites	São elegíveis arquivadores de impostos únicos com MAGIs inferiores a US $ 139.000 (a eliminação progressiva começa em US $ 124.000); casais que registram junto com MAGIs menos de $ 206.000 (a eliminação progressiva começa em $ 196.000).	Igual a 2019.
Limites de idade	Não há limitações de idade nas contribuições.	Nenhuma contribuição é permitida após o contribuinte completar 70 anos e meio.
Taxa de crédito	Disponível para "crédito fiscal de poupança".	Disponível para "crédito fiscal de poupança".
Tratamento Tributário	Sem deduções fiscais para contribuições; ganhos e retiradas isentas de impostos na aposentadoria.	Dedução fiscal no ano de contribuição; imposto de renda ordinário devido sobre saques.
Regras de retirada	As contribuições podem ser retiradas a qualquer momento, isentas de impostos e isentas de penalidade. Cinco anos após sua primeira contribuição e com 59 anos e meio, as retiradas de ganhos também são isentas de impostos.	As retiradas são isentas de penalidades a partir dos 59 anos e meio.
Distribuição Mínima Necessária	Nenhum para o proprietário da conta. Os beneficiários da conta estão sujeitos às regras do RMD.	As distribuições devem começar aos 70 anos e meio para o proprietário da conta. Os beneficiários também estão sujeitos às regras da RMD.
Benefícios Extra	Após cinco anos, até US $ 10.000 em ganhos podem ser retirados sem penalidade para cobrir as despesas com compradores de imóveis pela primeira vez. A educação qualificada e as retiradas de dificuldades podem estar disponíveis sem penalidade antes do limite de idade e do período de espera de cinco anos.	Até US $ 10.000 retiradas sem multa para cobrir as despesas com compradores de imóveis pela primeira vez. Educação qualificada e retirada de dificuldades também estão disponíveis.