Parece bastante simples: se você tiver pelo menos 70 anos e meio, deverá retirar uma quantia específica - uma distribuição mínima exigida (RMD) - de suas contas de aposentadoria com impostos diferidos. Mas é muito fácil cometer um erro que tem sérias conseqüências financeiras.
Principais Takeaways
- Geralmente, se você tem pelo menos 70 anos e meio de idade, deve receber as distribuições mínimas necessárias (RMD) de suas contas de aposentadoria até 31 de dezembro de cada ano. Se você retirar menos do que o valor da RMD até o prazo final, deverá um IRS e imposto especial de consumo de 50% do déficit. Um erro comum de RMD está pagando distribuições para os dois cônjuges da conta de um dos cônjuges.
As distribuições mínimas necessárias são precedidas por vários cálculos e classificações. Cometa um erro em qualquer uma delas e poderá retirar menos do que o necessário - e acionar uma das mais severas multas tributárias do livro. O IRS impõe um imposto especial de consumo de 50% sobre qualquer déficit.
Devido a esse risco, os consultores costumam sugerir cautela quando se trata de distribuições retirando um pouco mais do que o valor calculado.
Libere muito de suas contas, no entanto, e você pode enfrentar uma conta de imposto mais alta e limitar seu ninho de ovos a longo prazo.
Aqui está um resumo de alguns erros comuns de RMD e os problemas - geralmente relacionados a impostos - que eles podem causar.
1. Atrasando seu primeiro RMD
Como regra, você deve fazer RMDs até 31 de dezembro de cada ano. Mas, considerando que os novos "distribuidores" podem precisar de mais tempo para se preparar para o processo de retirada, o IRS permite que você adie seu primeiro RMD para o dia 1º de abril seguinte ao ano civil em que você completar 70 anos e meio. Embora isso possa ser conveniente, pode não ser do seu interesse financeiro.
Adiar o primeiro pagamento significa que você precisa fazer dois RMDs em menos de 12 meses - o que você manteve até o final de março e o normal, que deve ser pago em 31 de dezembro.
Se suas contas e, portanto, seus RMDs, forem razoavelmente grandes ", isso significa potencialmente dois saques tributáveis consideráveis no mesmo ano", diz Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Geórgia. suporte de imposto ", ressalta Berger, e possivelmente sujeita a uma sobretaxa do Medicare, dependendo da sua receita bruta ajustada (MAGI).
Nesse cenário, Berger recomenda a extensão anterior. Em vez disso, ela diz, distribua os saques nos dois anos realizando seu primeiro pagamento em 31 de dezembro do ano em que você completa 70 anos e meio.
2. Usando um valor justo de mercado incorreto
O RMD de um ano é determinado dividindo o valor justo de mercado (FMV) do final do ano anterior para sua conta de aposentadoria pelo período de distribuição aplicável. Isso se baseia na sua idade e você pode encontrá-lo nas tabelas de expectativa de vida emitidas pelo IRS.
O custodiante de suas contas de aposentadoria normalmente fornece um relatório do seu FMV até 31 de janeiro do ano seguinte. No entanto, ele pode concluir essa tarefa apenas com as informações que tem em mãos.
Às vezes, essa documentação está faltando, diz Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, diretora de planejamento financeiro da Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Se houver informações limitadas sobre o valor no final do ano (ou seja, extratos perdidos, movimentação de contas, ativos difíceis de avaliar no portfólio), esse cálculo pode ser desafiador".
Seu RMD também pode mudar se você fizer alterações relevantes após o cálculo do seu FMV, com base nas informações de final de ano.
Agora, essas alterações tardias são menos comuns, devido às alterações introduzidas na Lei de Cortes e Empregos de 2017. Essa legislação proibiu uma das manobras mais comuns: recaracterizar um IRA Roth para um IRA tradicional para evitar que Roth se sujeitasse a impostos.
No entanto, informe seu custodiante sobre quaisquer transações dentro do ano que possam afetar o RMD que você deve fazer até o final do ano.
3. Misturando tipos de plano para atender aos RMDs
Independentemente do tipo de conta, você não pode acessar seu portfólio e receber os RMDs necessários para um tipo de conta de aposentadoria de um tipo diferente de conta.
RMDs e IRAs herdados
Com os IRAs herdados, você pode combinar RMDs para vários IRAs herdados / beneficiários que você recebeu do mesmo falecido - e depois retirar o total de apenas uma dessas contas. Mas você não pode combinar RMDs de IRAs herdados de vários falecidos.
Além disso, você não pode aceitar as distribuições de IRAs herdadas de IRAs tradicionais que você possui. Para ilustrar isso, aqui está um exemplo. Sam herdou um IRA de sua tia Suzie. A quantidade de RMD para o IRA herdado é de US $ 6.000. Sam tem seu próprio IRA, para o qual o valor RMD é de US $ 10.000.
Sam não pode combinar os dois valores de RMD - um da conta e outro para o herdado - e retirar apenas um. Cada RMD deve ser retirado de sua respectiva conta.
RMDs e Roth IRAs
Observe também que existem regras diferentes para distribuições para Roth IRAs que são herdadas (Roth IRAs não têm RMDs durante a vida do proprietário original). Como em, distribuições podem ser necessárias. "Os IRAs Roth para participantes individuais não estão sujeitos a RMDs, mas os IRAs Roth herdados estão", observa Marguerita M. Cheng, CFP®, RICP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
No entanto, se o Roth é herdado de um cônjuge, o requisito de RMD não se aplica. Com uma conta que você herda de outra pessoa, você encontrará várias opções de distribuição, sendo a melhor delas o Termo Certo Método.
RMDs e 401 (k) s
4. Combinando RMDs com seu cônjuge
Muitos ativos financeiros podem ser mantidos em conjunto por um casal, mas as contas de aposentadoria não estão entre elas. Estes devem ser de propriedade individual. Essa responsabilidade individual também se aplica ao recebimento de RMDs.
Infelizmente, os casais muitas vezes perdem essa distinção, especialmente se arquivam impostos em conjunto. Como eles arquivam uma única declaração de imposto combinada, eles assumem - erradamente - que um RMD retirado da conta de aposentadoria de um dos cônjuges satisfará o RMD na conta do outro.
Digamos que você e seu cônjuge enfrentem distribuições e decide simplesmente retirar toda a quantidade combinada desses RMDs do IRA do seu cônjuge. Tomando o seu RMD do IRA do seu cônjuge leva a uma série de consequências fiscais, nenhuma delas é boa.
Aos olhos do IRS, você perdeu o seu RMD. A agência irá impor até 50% de imposto sobre esse valor de RMD. Enquanto isso, seu cônjuge terá uma "distribuição excessiva", tirando mais da conta dela do que era necessário, o que provavelmente significa pagar mais impostos.
Como os RMDs são considerados renda, ela também pode acabar devendo mais em prêmios de Seguro Social e Medicare com base em sua renda mais alta.
A linha inferior
Depois de economizar por anos - ou décadas -, você acaba tendo que começar a retirar o dinheiro em suas contas de aposentadoria e pagar impostos. Em geral, você deve começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio e os riscos são altos - financeiramente falando - se você cometer um erro.
