O que é uma anuidade de qualificação?
Uma anuidade qualificada é semelhante a qualquer outra anuidade, exceto que foi aprovada pelo IRS para uso em um plano de aposentadoria qualificado ou IRA. Essas anuidades podem ser fixas, indexadas ou variáveis, dependendo dos objetivos de investimento do patrocinador do plano. As contribuições feitas em uma anuidade qualificada são dedutíveis nos impostos de acordo com as diretrizes da ERISA, a menos que o plano ou anuidade possua o recurso Roth.
Como funciona uma anuidade de qualificação
Anuidades Qualificadas não são planos dedutíveis de impostos; eles devem residir em um plano qualificado ou IRA para usufruir desse status. Anuidades de qualificação podem ser o único veículo dentro do plano ou conta ou podem ser uma das várias outras opções oferecidas também. Em muitos casos, a anuidade qualificada é um contrato variável e é o único veículo oferecido dentro do plano, com as subcontas variáveis constituindo as opções disponíveis para os participantes do plano.
Tipos de Anuidades
Os produtos que entram em anuidades qualificadas e não qualificadas são os mesmos. No entanto, as regras para anuidades não qualificadas são diferentes, o que é coberto na publicação 575 da Receita Federal. Uma reviravolta é que, quando uma anuidade não qualificada é parcial ou totalmente entregue, os primeiros dólares são considerados ganhos para fins fiscais e, portanto, são tributados. às taxas de renda ordinárias. Após a retirada de todos os ganhos, o dinheiro restante - o investimento original - pode ser retirado sem impostos.
Se os pagamentos em um plano não qualificado forem realizados na forma de pagamentos periódicos, parte de cada pagamento será tratada como um retorno do investimento original, pelo qual não são devidos impostos. Parte do pagamento é considerada como receita e tributada às taxas de renda ordinárias. As porcentagens exatas de ganhos versus principal são baseadas no tipo de pagamento e na idade do beneficiário.
As anuidades podem ser estruturadas geralmente como fixas ou variáveis. Anuidades fixas fornecem pagamentos periódicos regulares ao requerente. Anuidades variáveis permitem que o proprietário receba maiores fluxos de caixa futuros se os investimentos dentro do fundo de anuidade fizerem bem e pagamentos menores se seus investimentos fizerem mal. Isso proporciona um fluxo de caixa menos estável do que uma anuidade fixa, mas permite ao coligado colher os benefícios de retornos fortes dos investimentos de seus fundos.
Existem muitas outras considerações, incluindo taxas de vendas, comissões e a duração da anuidade. Independentemente de uma anuidade ser qualificada ou não, as retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10%. Como a anuidade não qualificada é comprada com dólares após impostos, somente os ganhos estão sujeitos à penalidade.
