O que é uma anuidade qualificada?
Uma anuidade qualificada é um plano de poupança de aposentadoria que é financiado com dólares antes dos impostos. Uma anuidade não qualificada é financiada com dólares após impostos. Para deixar claro, a terminologia vem do Internal Revenue Service (IRS). Qualquer plano de poupança qualificado para aposentadoria é aquele em que os ganhos do investidor são deduzidos de seus ganhos brutos e não estão sujeitos a impostos federais até depois da aposentadoria, quando os saques são feitos. As contribuições para um plano não qualificado são tributadas no ano em que são auferidas.
Principais Takeaways
- As contribuições para uma anuidade qualificada estão em dólares antes dos impostos. Os impostos são adiados até que os saques sejam feitos após a aposentadoria. As contribuições para uma anuidade não qualificada são em dólares pós-impostos. Os impostos são pagos no mesmo ano em que as contribuições são feitas. "Qualificado" e "não qualificado" são termos do IRS. Um plano qualificado tem um benefício fiscal imediato.
O que é uma anuidade?
Entendendo a anuidade qualificada
Um depósito em uma anuidade qualificada é feito sem retenção de impostos. Isso reduz efetivamente a renda do contribuinte e os impostos devidos naquele ano. Nenhum imposto será devido sobre o dinheiro acumulado na conta qualificada ano após ano, desde que não sejam feitos saques.
Os impostos sobre a contribuição do investidor e os ganhos de investimento acumulados serão devidos depois que o investidor se aposentar e começar a receber uma anuidade ou qualquer retirada da conta.
Embora as distribuições de uma anuidade qualificada sejam tributadas como renda ordinária, as distribuições de uma anuidade não qualificada não estão sujeitas a nenhum imposto de renda sobre as contribuições. Podem ser devidos impostos sobre os ganhos do investimento, que geralmente representam uma parcela menor da conta.
Nenhum imposto é devido sobre dinheiro acumulado em uma conta qualificada, desde que não sejam feitos saques
É uma questão de debate que é melhor. O plano não qualificado oferece a perspectiva de renda isenta de impostos após a aposentadoria. No entanto, o plano qualificado oferece economia imediata de impostos e menor impacto sobre o salário líquido durante os anos de trabalho da pessoa.
Tipos de anuidades qualificadas
Anuidades qualificadas são frequentemente configuradas pelos empregadores como parte de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa. As variações incluem o plano de benefícios definidos, o plano de aposentadoria 401 (k) e 403 (b) e a conta de aposentadoria individual (IRA).
- O plano de benefício definido é um veículo de poupança que compromete a empresa com um pagamento específico, seja em um montante fixo ou em parcelas mensais, com base no histórico de ganhos do empregado. Um 401 (k) é configurado por uma empresa com fins lucrativos para recompensar seus funcionários. A Lei SECURE de 2019 agora permite que anuidades sejam incluídas nos planos 401 (k). O 403 (b) está disponível principalmente para professores e alguns outros funcionários públicos, além de trabalhadores de organizações isentas de impostos. O IRA é o plano de poupança familiar que permite uma contribuição antes dos impostos até um limite anual.
Uma anuidade pode ser se atender a certos critérios do IRS e seguir suas diretrizes regulatórias. Geralmente, uma anuidade que não é usada para financiar um plano de aposentadoria com vantagem fiscal é uma anuidade não qualificada.
Outras regras do IRS sobre anuidades
As anuidades não qualificadas adquiridas após 13 de agosto de 1982 são tributadas sob o protocolo "último a entrar, primeiro a sair". Isso significa que os primeiros saques efetuados pelo investidor serão retirados dos juros acumulados, que serão tributados como renda ordinária. Uma vez que os juros tenham sido totalmente tributados, o principal ou prêmio restante ficará livre de impostos. Todas as regras que regem as anuidades qualificadas são cobertas na publicação 575 do IRS, em aposentadorias e pensões.
