Índice
- Renda e Tributação de Benefícios
- Suporte do Contribuinte
- Como reduzir o imposto de segurança social
Todos devem fazer contribuições aplicáveis à Previdência Social sobre a renda, mesmo as que trabalham após a idade de aposentadoria completa. Trabalhar após a idade de aposentadoria completa pode aumentar os benefícios do Seguro Social no futuro, porque as contribuições para o Seguro Social continuam a ser pagas.
Principais Takeaways
- Dependendo da sua renda, você pode pagar imposto de renda sobre parte da sua renda da Previdência Social. Para 2020, os casais que apresentarem uma renda combinada entre US $ 32.000 e US $ 44.000 terão que pagar um imposto de até 50% de seus benefícios. Se a renda combinada for superior a US $ 44.000, eles serão tributados em até 85% de seus benefícios.Para os solteiros, esses limites de renda estão entre US $ 25.000 e US $ 34.000 para 50% e mais de US $ 34.000 para 85%. renda da segurança social separada do que o IRS exige.
Renda e Tributação de Benefícios
A continuação do trabalho, no entanto, pode reduzir os pagamentos de benefícios atuais, se houver, realizados durante o ano em que a idade de aposentadoria for atingida, de acordo com um limite da Administração da Seguridade Social, que muda a cada ano.
Se a idade de aposentadoria completa for atingida em julho, por exemplo, a renda total auferida de janeiro a julho deve estar abaixo do limite, ou os benefícios do Seguro Social serão reduzidos em US $ 1 para cada US $ 3 de renda acima do limite, que é de US $ 48.600 para 2020.
Esse dinheiro é retido pela Administração da Seguridade Social e reembolsado de forma incremental quando o contribuinte não estiver mais trabalhando. Não há limites para os rendimentos auferidos após o mês em que a idade de aposentadoria completa é atingida quando o valor total do benefício é pago, independentemente da renda obtida.
Suporte do Contribuinte
No entanto, receber benefícios da Previdência Social enquanto continua trabalhando pode ter a conseqüência negativa inesperada de colocar um contribuinte em um escalão mais alto. A maioria das pessoas esquece que uma certa porcentagem dos benefícios do Seguro Social pode ser tributada - até 85% - dependendo do status do depósito e da renda combinada, incluindo metade dos benefícios do Seguro Social.
Alguns estados também tributam benefícios da Previdência Social. É possível ter impostos retidos dos pagamentos de benefícios da Seguridade Social preenchendo o Formulário W-4V do IRS ou solicitando um Formulário de Solicitação de Retenção Voluntária on-line. Atualmente, existem 13 estados nos quais seus benefícios do Seguro Social também podem ser tributados em nível estadual, pelo menos para alguns beneficiários. Se você mora em um desses estados - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Dakota do Norte, Rhode Island, Utah, Vermont ou Virgínia Ocidental - verifique com a agência tributária estadual relevante. Assim como o imposto federal, a maneira como essas agências tributam o Seguro Social varia de acordo com a renda e outros critérios.
Como abaixar seus impostos de segurança social
Existem vários remédios disponíveis para aqueles que pagam impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Talvez a solução mais óbvia seja reduzir ou eliminar os juros e dividendos usados na fórmula de renda provisória. Nos dois exemplos mostrados acima, os contribuintes teriam reduzido seu imposto de Seguridade Social se não tivessem receitas de investimento declaráveis além de outras receitas.
Portanto, a solução poderia ser converter a receita de investimento reportável em receita diferida de impostos, como uma anuidade, que não será exibida no 1040 até que seja retirada. Se você possui US $ 200.000 em certificados de depósito (CD), com ganho de 3%, o que se traduz em US $ 6.000 por ano, que serão contabilizados como receita provisória. Mas os mesmos US $ 200.000 que crescem dentro de uma anuidade, com os juros reinvestidos de volta na anuidade, renderão efetivamente um interesse reportável de US $ 0 ao calcular a renda provisória.
Geralmente, as anuidades tornam-se lucro tributável quando são tomadas como distribuições, dependendo do tipo de conta. Portanto, praticamente qualquer investidor que não gaste todos os juros pagos de um CD ou outro instrumento tributável pode se beneficiar da transferência de pelo menos uma parte de seus ativos para uma conta ou investimento diferido por impostos.
Outro remédio possível poderia ser simplesmente trabalhar um pouco menos, especialmente se você estiver no limiar de tributar seus benefícios ou próximo a ele. No primeiro exemplo listado acima, se Jim transferisse seus investimentos tributáveis para uma anuidade e ganhasse US $ 1.000 a menos, ele praticamente não teria benefícios tributáveis. A transferência de investimentos de contas tributáveis para um IRA tradicional ou Roth também alcançará o mesmo objetivo, desde que os limites de financiamento não tenham sido ultrapassados.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA, EUA
Enquanto você estiver trabalhando e obtendo uma renda, seja por conta própria ou por um empregador, será necessário que você contribua para o Seguro Social.
Se você precisa ou não pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social, no entanto, isso depende da sua renda bruta ajustada (MAGI). Se o seu MAGI estiver acima de um certo limite para o seu status de depósito (por exemplo, depósito único ou casado em conjunto), seus benefícios serão tributáveis. Até 85% dos benefícios da Seguridade Social de um contribuinte são tributáveis.
