A Lei de Assistência Acessível (ACA) mudou o cenário dos seguros de saúde. Algumas das mudanças mais importantes decorrentes do Obamacare centram-se nos impostos. Segundo a ACA, o montante total de novos impostos sobre pessoas físicas e jurídicas aumentará para US $ 500 bilhões até 2023.
No total, existem 21 novos impostos vinculados à ACA, alguns deles aumentos de impostos e outros benefícios fiscais para os consumidores de saúde dos EUA.
Não é de surpreender que essas mudanças tributárias sejam voltadas para créditos para americanos de baixa renda e para aumento de impostos para pessoas com maior renda (pessoas que ganham US $ 200.000 anualmente em uma base individual ou US $ 250.000 para uma renda familiar anual).
Proprietários de pequenas empresas com renda anual superior a US $ 250.000 também podem esperar algumas alterações em sua fatura fiscal, e não de maneira positiva.
Aqui está um instantâneo de como se decompõe:
- O governo federal estima que 85% de todos os americanos que já possuem seguro de saúde não sofrerão nenhuma alteração, ou pelo menos significativa, em seus impostos. O tio Sam também estima que dos 15% restantes, as alterações tributárias giram em torno de três pilares principais da ACA - o mandato individual, o mandato do empregador e os créditos tributários vinculados aos custos do plano de intercâmbio de assistência médica para americanos, famílias e proprietários de pequenas empresas. Há um outlier. Os americanos que já haviam investido em contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de poupança flexíveis (FSAs) também verão novos limites nas deduções fiscais relacionadas à saúde.
Para a maioria dos americanos, a maior questão tributária vem do mandato individual, que afirma que os adultos norte-americanos que podem se dar ao luxo de fazer isso devem se inscrever nos serviços de saúde, diretamente através de uma companhia de seguros ou através de uma bolsa de seguro de saúde estadual ou federal.
Existem algumas exceções.
- Se o prêmio do plano de bronze de menor preço adquirido por meio de uma bolsa de seguro de saúde em seu estado natal for superior a 8% da renda anual da família do comprador, uma exceção será concedida. A renda familiar anual do comprador está abaixo do limite para os estatutos do IRS.
Além disso, alguns americanos podem receber uma isenção de impostos por crenças religiosas, não sendo um cidadão americano, estando na prisão ou pertencendo a uma tribo indígena americana.
Das questões fiscais específicas restantes da ACA, aqui estão algumas que podem ter o maior impacto sobre os trabalhadores americanos.
- Imposto sobre a renda - Um novo imposto de US $ 123 bilhões sobre a renda de investimento, que entrou em vigor em janeiro de 2013, impõe uma sobretaxa de 3, 8% sobre a renda de investimento em famílias com mais de US $ 250.000 em renda anual ou US $ 200.000 para indivíduos.
- Mandato individual - Um novo imposto de US $ 65 bilhões sobre o mandato individual e o mandato do empregador, que entrou em vigor em janeiro de 2014.
Quem não adquirir um seguro de saúde qualificado terá que pagar uma sobretaxa de renda. Esse imposto extra é calculado considerando a porcentagem mais alta da receita bruta ajustada (AGI) ou a figura do dólar mostrada abaixo:
|
1 Adulto |
2 adultos |
3+ Adultos |
|
|
2014 |
1% AGI / US $ 95 |
1% AGI / US $ 190 |
1% AGI / US $ 285 |
|
2015 |
2% AGI / US $ 325 |
2% AGI / US $ 650 |
2% AGI / US $ 975 |
|
2016 + |
2, 5% AGI / US $ 695 |
2, 5% AGI / US $ 1.390 |
2, 5% AGI / US $ 2.085 |
No lado do empregador, as empresas com 50 ou mais funcionários cobram impostos de US $ 2.000 (não dedutíveis) por não oferecerem cobertura de saúde, por funcionário.
Imposto de Cadillac - Imposto especial de consumo de US $ 32 bilhões sobre os chamados planos de seguro de saúde de Cadillac, favorecidos por americanos mais abastados. O imposto se aplica a planos de saúde avaliados em US $ 10.200 para indivíduos e US $ 27.500 para planos familiares. O imposto entra em vigor em 1 de janeiro de 2018.
Imposto sobre contas altas - A ACA traz um imposto de US $ 15 bilhões para indivíduos que recebem uma dedução com base em contas médicas altas. O limite antigo de despesas que excede 7, 5% da AGI é substituído por 10%, a partir de janeiro de 2013. Entre 2013 e 2016, os americanos com mais de 65 anos estão isentos desse imposto.
Imposto sobre contas de poupança em saúde - A ACA impõe um limite máximo para contas flexíveis de gastos de até US $ 2.500 (atualmente não há limite para tais planos). Há também um novo imposto, estimado em US $ 5 bilhões, chamado de imposto do armário de remédios, onde adultos americanos não pode usar contas de poupança de saúde, contas de gastos flexíveis ou reembolso de impostos antes de impostos para comprar medicamentos sem receita médica e sem receita médica.
Imposto de bronzeamento artificial - Esse imposto, que entrou em vigor em julho de 2010, impôs um imposto de 10% sobre os salões de bronzeamento artificial dos EUA. Espera-se trazer US $ 2, 7 bilhões em novas receitas tributárias.
Imposto de alto risco - Uma taxa anual de US $ 63 cobrada pela Obamacare em todos os planos (reduzida a cada ano até 2017 quando as condições pré-existentes são eliminadas) para ajudar a pagar pelas seguradoras que cobrem os custos de pools de alto risco.
Imposto do Medicare - Paul Jacobs, um Certified Financial Planner (CFP®) do escritório do Palisades Hudson Financial Group, em Atlanta, diz que há uma nova sobretaxa do Medicare de 0, 9% aplicada aos salários e renda por conta própria acima de US $ 200.000 para indivíduos e US $ 250.000 para casais. “Embora os empregadores recebam esse imposto na maioria dos casos, retendo o salário do funcionário, alguns contribuintes que trocam de emprego durante o ano ou mantêm vários empregos podem se surpreender ao ver que devem impostos adicionais com os retornos de 2013”, diz ele.
Imposto do Medicare sobre investimentos - Um novo imposto do Medicare de 3, 8% sobre a receita de investimentos pode afetar muitos americanos, especialmente americanos de alta renda. De acordo com o IRS, o imposto de 3, 8% sobre a receita líquida de investimentos aplica-se a contribuintes não incorporados (basicamente pessoas físicas, imóveis e determinadas relações de confiança) que modificaram a receita bruta ajustada (MAGI) além desses níveis anuais de renda:
- US $ 250.000 no caso de contribuintes casados que apresentam um retorno conjunto ou um cônjuge sobrevivo
- US $ 125.000 no caso de um contribuinte casado que arquiva separadamente
- US $ 200.000 para todos os demais, exceto propriedades e trustes, em que o limite é igual ao valor mais alto no qual a taxa máxima de imposto começa (em 2013, foi projetado para US $ 11.950).
A linha inferior
As pessoas podem não perceber, mas no meio de toda a controvérsia sobre como o Obamacare foi lançado, há um bando de impostos aguardando os americanos. É do seu interesse conhecer esses impostos e consultar um especialista tributário para minimizar qualquer dano financeiro.
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