DEFINIÇÃO DE PASSIVO LÍQUIDO PARA O Excedente dos Segurados
Passivo Líquido Sobre o Excedente dos Segurados é a proporção do passivo de uma seguradora, incluindo sinistros não pagos, erros de estimativa de reserva e prêmios não ganhos, com o excedente de seus segurados. Também chamado de índice de alavancagem do passivo líquido, representa o risco de as reservas de perdas de uma seguradora não cobrirem suas reivindicações, exigindo que ela mergulhe no excedente dos segurados. A proporção é geralmente expressa como uma porcentagem.
REPARTIR O PASSIVO LÍQUIDO COM O excedente
As companhias de seguros reservam uma reserva para cobrir passivos decorrentes de reclamações feitas sobre apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma estimativa das perdas que uma seguradora pode enfrentar durante um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou ficar aquém da cobertura de seus passivos. A estimativa da quantidade de reservas requer projeções atuariais com base nos tipos de políticas subscritas.
Indicador de Solvência
O passivo líquido para o superávit dos segurados difere dos índices com base nas reservas de perda, porque as reservas de perda não representam passivos tanto quanto representam um fundo de dia chuvoso para passivos potenciais.
As seguradoras têm flexibilidade quando se trata de como reportam suas finanças e podem usar reservas de perdas como fonte de suavização de receita. Para algumas seguradoras, a grande maioria dos passivos refere-se a reservas de despesas com ajustes de perdas e ajustes de perdas. As estimativas dessas reservas afetam a forma como a seguradora é avaliada pelos investidores. As seguradoras podem estimar indevidamente suas perdas sem intenção de serem fraudulentas, mas também podem manipular propositadamente os números.
Os reguladores prestam atenção no passivo líquido em relação ao superávit dos segurados, pois é um indicador de possíveis problemas de solvência, especialmente se o índice for alto. Segundo a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC), uma proporção inferior a duzentos por cento é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores que o que é considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar mergulhando demais nas reservas para pagar lucros.
Os consumidores podem encontrar esse e outros índices para as seguradoras do Sistema de Informações Reguladoras de Seguros da NAIC (IRIS), uma coleção de ferramentas analíticas de solvência e bancos de dados projetados para fornecer aos departamentos estaduais de seguros uma abordagem integrada para a triagem e análise da condição financeira das seguradoras que operam dentro de suas respectivos estados. O IRIS, desenvolvido pelos reguladores estaduais de seguros que participam dos comitês da NAIC, tem como objetivo ajudar os departamentos estaduais de seguros a direcionar recursos para as seguradoras que mais necessitam de atenção regulatória. O IRIS não pretende substituir os esforços aprofundados de monitoramento de solvência de cada departamento de seguros do estado, como análises ou exames financeiros.
