Se o testamento solicitar que o “dinheiro disponível” seja distribuído entre os membros da família, isso não inclui a conta do IRA. Sob nenhuma circunstância você seria obrigado a fornecer ao executor as receitas do IRA.
A designação do beneficiário, assumindo que o nomeie diretamente, substitui qualquer disposição do testamento. Mesmo que a vontade declare que uma substituição de IRA ou IRA deve ser deixada para a propriedade, a designação do beneficiário tem precedência.
Principais Takeaways
- Ser designado como beneficiário de um IRA herdado substitui qualquer disposição da vontade do falecido. Os ativos que passam pela designação de beneficiário não são considerados bens probatórios e não devem ser incluídos na distribuição entre os membros da família que não são designados como beneficiários. são ativos diferidos por impostos, os impostos não são pagos até que o beneficiário faça uma distribuição da conta. Como as distribuições do IRA são consideradas renda tributável, elas não devem ser incluídas no “dinheiro em caixa” ao executar um testamento. Normalmente, os IRAs herdados deve ser distribuído dentro de cinco anos, a menos que esse período seja formalmente prorrogado para que as distribuições possam ser recebidas durante a vida útil do beneficiário.
Beneficiários
A designação de um beneficiário primário para um IRA ou 401 (k) é muito importante. Se você deseja deixar sua conta IRA para seu cônjuge ou seus filhos, você deve designá-los como beneficiários. Você também deve manter sua lista de beneficiários do IRA e 401 (k) atualizada, à medida que as circunstâncias da sua família mudam.
Um testamento que pede que “dinheiro disponível” seja distribuído entre os membros da família refere-se a bens probatórios do descendente. "Os ativos que passam pela designação de beneficiário não são ativos probatórios e, portanto, não estão sujeitos aos termos do testamento", disse Michael Delgass, diretor executivo da Sontag Advisory em Nova York. “Uma conta do IRA é o exemplo mais comum desse tipo de ativo. Esses ativos têm um contrato com a entidade que os detém (aqui, o custodiante do IRA) que exige que a entidade os pague ao beneficiário. ”
As regras de distribuição herdadas do IRA variarão dependendo se o IRA é herdado ou não de um cônjuge ou não. Se você herdar um IRA do seu cônjuge, ele pode ter as mesmas regras de distribuição do seu IRA pessoal, mas um IRA herdado de alguém que não seja o seu cônjuge pode ter outras regras e políticas de distribuição.
Dinheiro na mão
IRAs e IRAs herdados são contas diferidas de impostos. Isso significa que o imposto é pago quando o titular de uma conta IRA ou o beneficiário faz distribuições - no caso de uma conta IRA herdada. As distribuições da IRA são consideradas renda e, como tal, estão sujeitas aos impostos aplicáveis. Se a vontade se referir ao “dinheiro disponível” a ser distribuído entre os membros da família, as distribuições do IRA não serão consideradas dinheiro disponível.
"Dinheiro disponível refere-se a dinheiro facilmente acessível e, como as distribuições do IRA são tributáveis, eu pessoalmente não o incluiria em dinheiro disponível", disse Adam Harding, consultor financeiro em Scottsdale, Arizona.
No caso de IRAs herdados, a designação de beneficiário principal tem precedência sobre quaisquer direções no testamento. Se o executor da propriedade solicitar ao beneficiário principal do IRA a entrega do IRA de volta à propriedade, essa não é uma ação apropriada a ser tomada. Você, como principal beneficiário, tem todos os direitos para herdar o IRA de seu ancestral.
A linha inferior
Mantenha o seu IRA herdado e esteja ciente das políticas e impostos de distribuição nessas distribuições. Os IRAs herdados precisam ser distribuídos dentro de cinco anos após o recebimento, ou esse período pode ser estendido para que os ativos herdados possam ser distribuídos pela expectativa de vida do beneficiário. Em ambos os casos, a distribuição de um IRA herdado é considerada renda e tributada de acordo.
