O Internal Revenue Service (IRS) possui algumas regras rígidas e rápidas sobre quanto tempo os contribuintes devem manter seus registros fiscais.
Como diz o IRS, a duração da manutenção de seu registro tributário depende da “ação, despesa ou evento” que afeta esses registros.Essas ações e prazos são importantes, pois afetam o estatuto de limitações em quaisquer alterações à sua declaração fiscal ou à capacidade do governo federal de exigir pagamentos adicionais de impostos a você.
O período de limitações é o momento em que você pode alterar sua declaração de imposto para reivindicar um crédito ou reembolso, ou o momento em que o IRS pode avaliar o imposto adicional.
As informações a seguir são diretamente do IRS.gov, que indica quanto tempo manter as declarações de imposto de renda. Os anos especificados começam após o retorno do depósito. Quaisquer devoluções arquivadas antes da data de vencimento são consideradas como arquivadas na data de vencimento.
- Mantenha registros por três anos se as situações (4), (5) e (6) abaixo não se aplicarem a você. Mantenha registros por três anos a partir da data em que você apresentou sua devolução original ou dois anos a partir da data em que pagou o imposto, o que ocorrer depois, se você registrar uma reivindicação de crédito ou reembolso após registrar sua devolução. Mantenha registros por sete anos se registrar uma reclamação por perda de valores sem valor ou dedução de dívidas incobráveis. Mantenha registros por seis anos se você não informar Você deve declarar renda e representar mais de 25% da renda bruta mostrada no seu retorno. Mantenha os registros indefinidamente se não registrar um retorno. Mantenha os registros indefinidamente se registrar um retorno fraudulento. Mantenha os registros de imposto de emprego por pelo menos quatro anos após a data em que o imposto vence ou é pago, o que ocorrer posteriormente. O que outras pessoas estão dizendo
Questões importantes
As perguntas a seguir devem ser aplicadas a cada registro conforme você decide se deseja manter um documento ou jogá-lo fora:
Os registros estão conectados à propriedade?
O IRS declara manter registros que se relacionam à propriedade até o período de limitações expirar no ano em que você alienar a propriedade em uma disposição tributável. O motivo para armazenar esses registros é determinar qualquer dedução de depreciação, amortização ou exaustão e determinar o ganho ou perda quando você vende ou descarta a propriedade.
Geralmente, se você recebeu uma propriedade em uma troca não tributável, sua base nessa propriedade é igual à base da propriedade que você desistiu, aumentada por qualquer dinheiro que você pagou. Você deve manter os registros na propriedade antiga, bem como na nova propriedade, até que o período de limitações expire para o ano em que você descarta a nova propriedade em uma disposição tributável.
O que devo fazer com meus registros para fins não fiscais?
O IRS afirma que, quando os registros fiscais não forem mais necessários para fins fiscais específicos, não os descarte até que haja certeza de que não serão necessários por outros motivos. Muitas vezes, outros órgãos exigirão documentos fiscais para seus próprios fins. As companhias de seguros ou credores geralmente pedem que você mantenha os arquivos por mais tempo que o IRS exige. Em caso de dúvida, jogue com segurança e mantenha os registros.
Advisor Insight
Se o IRS encontrar um erro substancial no seu retorno atual, eles poderão voltar seis anos no seu histórico fiscal para investigar. No entanto, você pode querer manter seus retornos por mais tempo do que isso. Seus registros fiscais resumem sua vida financeira. Eles contêm dados importantes de base de custo que podem ser difíceis de encontrar daqui a alguns anos. Atualmente, isso é um problema menor, porque agora os custodiantes da conta precisam relatar e transferir dados de custo com ativos. Mas por que confiar no guardião quando você tem as informações? Seu retorno também validará sua renda e se você fez contribuições para o plano de aposentadoria. As práticas recomendadas sugerem que você mantenha suas declarações fiscais e documentos de apoio pelo maior tempo possível. Nesta era de arquivamento eletrônico e manutenção de registros, é uma coisa fácil de fazer.
Neal Frankle, CFP®
Grupo de Recursos Ricos Westlake Village, CA
